Urealiseret gevinst
En urealiseret gevinst er en potentiel fortjeneste, der findes på papiret, som et resultat af en investering. Det er en stigning i værdien af et aktiv, der endnu ikke er solgt kontant, såsom en aktieposition, der er steget i værdi, men som stadig forbliver åben. En gevinst realiseres, når positionen er solgt for et overskud.
Key takeaways
- En urealiseret gevinst er en teoretisk fortjeneste, der findes på papiret, som følge af en investering, der endnu ikke er solgt for kontanter.
- Urealiserede gevinster indregnes forskelligt i årsregnskabet afhængigt af sikkerhedstypen.
- Gevinster påvirker ikke skatten, før investeringen er solgt, og en realiseret gevinst indregnes.
Urealiseret gevinst
Sådan fungerer en urealiseret gevinst
En urealiseret gevinst opstår, når den aktuelle pris på et værdipapir er højere end den pris, som investoren oprindeligt betalte for sikkerheden, netto efter mæglergebyrer. Mange investorer beregner den aktuelle værdi af deres investeringsporteføljer baseret på urealiserede værdier. Generelt beskattes kapitalgevinster kun, når de sælges og realiseres.
Når der er urealiserede gevinster, betyder det normalt, at en investor mener, at investeringen har plads til højere fremtidige gevinster. Ellers ville han sælge nu og indregne den aktuelle gevinst. Derudover kommer urealiserede gevinster nogle gange, fordi det at holde en investering i en længere periode sænker gevinstens skattebyrde.
For eksempel, hvis en investor har en aktie i mere end et år, reduceres hans skattesats til den langsigtede kapitalgevinstskat. Yderligere, hvis en investor ønsker at flytte skatten på kapitalgevinster til et andet skatteår, kan han sælge aktien i januar i et forløbende år i stedet for at sælge i det indeværende år.
Optagelse af urealiserede gevinster
Urealiserede gevinster registreres forskelligt afhængigt af sikkerhedstypen. Værdipapirer, der holdes til forfald, indregnes ikke i årsregnskabet, men virksomheden kan beslutte at medtage en oplysning om dem i fodnoterne til årsregnskabet. Værdipapirer, der holdes til handel, indregnes i balancen til dagsværdi, og de urealiserede gevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen.
Derfor har stigningen eller faldet i dagsværdien af værdipapirer, der holdes for handel, indflydelse på selskabets nettoindkomst og dens indtjening pr. Aktie (EPS). Værdipapirer, der er tilgængelige til salg, indregnes også i et selskabs balance som et aktiv til dagsværdi. Imidlertid indregnes de urealiserede gevinster og tab i den samlede indkomst i balancen.
Eksempel på en urealiseret gevinst
Hvis en investor købte 100 aktier i ABC Company til $ 10 pr. Aktie, og dagsværdien af aktierne stiger derefter til $ 12 pr. Aktie, ville den urealiserede gevinst på de aktier, der stadig er i hans besiddelse, være $ 200 ($ 2 pr. ). Hvis investoren til sidst sælger aktierne, når handelsprisen er $ 14, vil han have en realiseret gevinst på $ 400 ($ 4 pr. Aktie * 100 aktier).
Urealiseret gevinst mod urealiseret tab
Det modsatte af en urealiseret gevinst er et urealiseret tab. Denne type tab opstår, når en investor holder på en tabende investering, såsom en aktie, der er faldet i værdi siden positionen blev åbnet. I lighed med en urealiseret gevinst realiseres et tab, når positionen er lukket for et tab.
Urealiserede gevinster og urealiserede tab kaldes ofte "papir" overskud eller tab, da den faktiske gevinst eller tab først bestemmes, før positionen er lukket. En position med en urealiseret gevinst kan efterhånden blive til en position med et urealiseret tab, når markedet svinger, og vice versa.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.