Påløbne men ikke rapporterede (IBNR)
Hvad er der opstået, men ikke rapporteret (IBNR)?Incured But Not Reported (IBNR) er en type reservekonto, der bruges i forsikringsbranchen som hensættelse til fordringer og / eller begivenheder, der er sket, men som endnu ikke er rapporteret til et forsikringsselskab.
I IBNR-situationer vil en aktuar estimere potentielle skader, og forsikringsselskabet kan beslutte at oprette reserver til at afsætte midler til det forventede tab. For en aktuar siges det, at disse typer begivenheder og tab er blevet afholdt, men ikke rapporteret.
Hvordan der opstår, men ikke rapporteret fungerer
IBNR bruges ofte af forsikringsselskaber, især langs De østlige og gyldne kyster i USA, hvor orkaner er almindelige. Efter en storm rammer estimerer aktuarer den potentielle skade på infrastrukturen og de krav, der kan forventes. Baseret på denne analyse afsættes der derefter penge (i en reserve) til at betale for fordringer. I dette eksempel er de faktiske tab blevet afholdt, men de er ikke officielt rapporteret.
Der findes adskillige eksempler, der viser betydningen af IBNR-beregninger og finansieringsbestemmelser for forsikringsselskaber. Her er et par eksempler på sådanne kravsscenarier:
- Virkningen af langsomt at udvikle krav om erhvervssygdom på erstatningskrav til arbejdstagere. Sådanne eksempler inkluderer silicose, asbestose, visse kræftformer, der bestemmes at være relateret til erhvervsmæssige eksponeringer
- Forsinket indberetning af et defekt produkt eller produktansvarskrav, såsom blybaseret maling, asbestisolering og defekt gips
- Dårlig miljøpraksis, der resulterer i forsinket rapportering af krav om miljøansvar
- Forsinket rapportering af kortvarige arbejdstagere erstatningskader
- Forsinket rapportering af sundhedsanprisninger til en gruppeplan for sundhedsvæsenet
Det er meget vigtigt at forstå, hvordan forsikringsselskaber bruger IBNR til at beregne din kontos ydelse.
Forsinket rapportering påvirker flere typer forsikringsdækninger, som kræver en IBNR-beregning. Disse inkluderer kompensation af arbejdstagere, miljø / forurening, sundhedsydelser, generelt ansvar og produktansvar.
Key takeaways
- Incured But Not Reported (IBNR) er en reservekonto, der anvendes af forsikringsselskaber til at kompensere for krav, der endnu ikke er rapporteret.
- IBNR er ofte forbundet med forsinket rapportering på grund af bureaukratisk bureaukrati og forarbejdningsforsinkelse.
- Da IBNR-krav repræsenterer latente forpligtelser, skal virksomheder beregne et korrekt estimat af midler, der skal opbevares i reserve.
Hvordan IBNR beregnes
At bestemme den rigtige og korrekte formel til beregning af en passende IBNR har altid været en af de hårdeste udfordringer i forsikringsbranchen. Variabler i forsikringskrav er ikke-normalt fordelt, hvilket gør estimering af dem problematisk - og ikke at få det rigtigt er ikke uden konsekvens. Ukorrekte skøn kan projicere et forkert syn på et forsikringsselskabs helbred og kan resultere i, at der træffes handlinger, der kan være til skade for virksomheden.
I det mindste vil en aktuar sandsynligvis bruge disse klientdata til at beregne IBNR:
- Kravbeløb
- Kravnummer
- Gør krav på betalte datoer
- Krav til afvikling af afvikling
- Virksomhedsklasse
- Intimationsdato
- Tabs dato
- Politik fra dato
- Policenummer
- Politik hidtil
- Produkttype
- Betalt genforsikring - andel af kravets størrelse
- Betalt genforsikring - andel af udligningsomkostninger