Trust-Owned Life Insurance (TOLI)
Tillidsejet livsforsikring er livsforsikring, der bor i en tillid. Tillidsejet livsforsikring bruges af mange individer med stor nettoværdi som hjørnestenen i deres ejendomsplan. Det giver tilliden mulighed for at sørge for overlevende, dække planlægning af skattepligt på ejendom, afbalancere arv blandt arvinger og opfylde velgørende formål.
01:10Livsforsikring
BREAKING DOWN Trust-Owned Life Insurance (TOLI)
Livsforsikring betragtes som et langsigtet aktiv, der ideelt set ikke vil blive brugt til dets egentlige formål i årtier. Derfor overses det ofte, når man overvåger og styrer den overordnede tillid. Det er dog vigtigt, at de tillidsejede forsikringspolicer revideres regelmæssigt. Den nuværende politik imødekommer muligvis ikke de nuværende behov hos tilliden, og nyere forsikringsprodukter er muligvis mere omkostningseffektive og tilbyder bedre muligheder og funktioner.
Hvis du forventer, at din ejendomsværdi ligger over fritagelsesbeløbet, eller hvis beregningen stadig er uforudsigelig, og du ønsker at dække dine baser, kan det være en god ide at oprette en uigenkaldelig livsforsikringsfond (ILIT) og have tilliden, der ejer din livsforsikringspolitikker. Dette fjerner forsikringsprovenuet fra dit boet fuldstændigt, så de kan forblive indkomst- og ejendomsskattfri.
Der er dog nogle potentielle ulemper ved at eje aktiver i en trust. Den mest skarpe ulempe er tabet af kontrol. Mens der er en administrator, der er navngivet til at udføre instruktionerne fra tilliden, giver giveren faktisk frakaldt ejerskabet til livsforsikringspolitikken.
I tilfælde, hvor livsforsikring ikke er etableret inde i tilliden og overføres til den, er det vigtigt at huske, at der er en tre-årig tilbageblik. Hvis du dør inden for disse tre år, betragtes forsikringsprovenuet som en del af dit boet og er underlagt ejendomsbeskatning. Derfor er det normalt fornuftigt at udføre denne type planlægning i 60- eller 70-tallet snarere end at vente, indtil du er ældre.
Fordele ved tillidsejet livsforsikring
Når en livsforsikringspolise ejes af en persons ILIT, trækkes aktiverne i trusten til støttemodtagerne i henhold til tilskudsdirektiverne uden tyngende føderale ejendomsskat forpligtelser. Dette skyldes, at ejeren faktisk er den tillid, der effektivt udelader indtægterne fra den forsikrede parts bo. Desuden giver en bestemmelse af denne struktur tilliden fleksibiliteten til at yde lån til enten ægtefælles bo, eller til at købe aktiver fra et af boet, for at skabe den likviditet, der ofte er nødvendig for at betale ejendomsskatter og andre udgifter. Endelig lader ILIT mennesker donere midler til deres velgørenhedsmæssige årsager til kæledyr, mens de beskytter arv for deres kære ved at tilvejebringe en dødsfordel, der erstatter værdien af den velgørenhedsgave. Og gaver, der er foretaget til ILIT, vil i øvrigt reducere boets værdi og dermed mindske eventuelle tilknyttede skattebyrder.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.