Traditionel IRA
En traditionel IRA (individuel pensionskonto) giver enkeltpersoner mulighed for at rette indkomst før skat mod investeringer, der kan vokse skatteudskudt. IRS vurderer ingen kapitalgevinster eller indkomstskatter, før modtageren foretager en tilbagetrækning. Individuelle skatteydere kan bidrage med 100% af enhver optjent kompensation op til et specificeret maksimumbeløb i dollar. Indkomstgrænser kan også gælde. Bidrag til en traditionel IRA kan være fradragsberettiget afhængigt af skatteyderens indkomst, skatteopgavestatus og andre faktorer.
Pensioneringssparere kan åbne en traditionel IRA gennem deres mægler (inklusive online mæglere eller robo-rådgivere) eller finansiel rådgiver.
Indkomstskat skal i sidste ende betales af IRA-penge på tilbagetrækningstidspunktet, afhængig af ens skatteklasse under pensionering.
01:26Sådan fungerer traditionelle IRA'er
Sådan fungerer traditionelle IRA'er
Traditionelle IRA'er lader enkeltpersoner bidrage med dollars før skat på en investering i en pensionskonto, som kan vokse skatteudskudt, indtil pensionering trækker op (alder 59, 5 eller sent). Depotmænd, herunder forretningsbanker og detailmæglere, har traditionelle IRA'er og placerer de investerede midler i forskellige investeringskøretøjer i henhold til kontohaverens instruktion og baseret på de tilgængelige tilbud.
I de fleste tilfælde er bidrag til traditionelle IRA'er fradragsberettigede. Hvis nogen bidrager med $ 6.000 til deres IRA, for eksempel, kan de kræve det beløb som et fradrag på deres selvangivelse, og Internal Revenue Service (IRS) anvender ikke indkomstskat på disse indtægter. Når den pågældende person imidlertid trækker penge fra kontoen under pensioneringen, beskattes disse udbetalinger til deres almindelige indkomstskattesats.
IRS begrænser det beløb, man kan tilføje til en traditionel IRA hvert år, afhængigt af alder. Bidragsgrænsen for skatteåret 2019 er $ 6.000 for sparere under 50 år. For skatteåret 2018 er grænsen $ 5.500. For personer på 50 år og derover gælder højere årlige bidragsgrænser via en bestemmelse om indhentning af bidrag, hvilket tillader yderligere $ 1.000 ($ 7.000 i alt i 2019; $ 6.500 i alt i 2018). I det år, du når 70½ år, er du ikke længere berettiget til at bidrage til en traditionel IRA.
Key takeaways
- Traditionelle IRA'er (individuelle pensionskonti) giver enkeltpersoner mulighed for at bidrage med dollars før skat til en pensionskonto, hvor investeringer vokser skatteudskudt indtil udtræden under pensionering.
- Ved pensionering beskattes udbetalinger til den aktuelle indkomstskattesats. Kapitalgevinster eller skat på udbytte vurderes ikke.
- Der findes bidragsbegrænsninger ($ 6.000 for året 2019 for dem under 50 år), og krævede minimumsfordelinger (RMD'er) skal begynde i en alder af 70½.
Traditionelle IRA'er og 401 (k) s eller andre arbejdsgiverplaner
Når du har både en traditionel IRA og en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsplan, kan IRS begrænse størrelsen på dine traditionelle IRA-bidrag, du kan trække fra din skat. F.eks. I 2018, hvis en skatteyder deltog i et arbejdsgiver sponsoreret program, såsom et 401 (k) eller et pensionsprogram, ville skatteyderen kun være berettiget til at tage det fulde fradrag på en traditionel IRA, hvis hans eller hendes ændrede justerede brutto indkomst var $ 63.000 eller mindre, hvis arkivering som person eller $ 101.000 eller mindre, hvis gift gift arkivering i fællesskab (fuldt udfasning til henholdsvis $ 73.000 og $ 121.000). Med ændrede AGI'er på $ 73.000 for enlige og $ 121.000 for ægtepar tillader IRS ingen fradrag. I mellem er der en delvis fradrag. For skatteåret 2019 starter MAGI-fradragsudfasningsfasen for enkelt filere ved $ 64.000 og udfases fuldt ud til $ 74.000. For dem, der er gift, arkiverer i fællesskab begynder fradragsberettigelsen ved $ 103.000 og udfases fuldt ud til $ 123.000.
IRA-bidrag skal fremsættes inden fristen for indgivelse af skatter (inklusive eventuelle forlængelser). For eksempel kan du yde et bidrag til din 2018 IRA gennem 15. april 2019 - eller senere, hvis du arkiverer en udvidelse. Hvis du er over grænserne, kan du stadig bidrage med indkomst efter skat til en traditionel IRA og drage fordel af dens skattefri vækst, men også undersøge andre muligheder.
Traditionelle IRA-distributioner
Når IRS modtager distributioner fra en traditionel IRA, behandler IRS pengene som almindelig indkomst og underkaster dem indkomstskat. Kontoejere kan tage fordelinger allerede i en alder af 59½. Fra 70 år gammel skal kontohavere tage de krævede minimumsdistributioner (RMD) fra deres traditionelle IRA'er.
Midler, der er fjernet før fuld pensionering berettiget til en 10% straf (af det tilbagekøbte beløb) og skatter til standard indkomstskattesatser. Der er undtagelser fra disse sanktioner for visse situationer. Disse inkluderer:
- Du planlægger at bruge distributionen til køb eller genopbygning af et første hjem til dig selv eller et kvalificeret familiemedlem (begrænset til $ 10.000 pr. Levetid).
- Du bliver deaktiveret, før distributionen finder sted.
- Din modtager modtager aktiverne efter din død.
- Du bruger aktiverne til medicinske udgifter, som du ikke blev refunderet for. *
- Din distribution er en del af et SEPP-program.
- Du bruger aktiverne til udgifter til videregående uddannelser. *
- Du bruger aktiverne til at betale for medicinsk forsikring, efter at du har mistet dit job. *
- Aktiverne fordeles som et resultat af en IRS-afgift.
- Det fordelte beløb er et afkast på ikke-fradragsberettigede bidrag.
Traditionelle IRA'er mod andre IRA-typer
Andre varianter af IRA inkluderer Roth IRA, ENKEL IRA og SEP IRA. To er genereret af arbejdsgivere, men enkeltpersoner kan oprette en Roth IRA, hvis de overholder indkomstbegrænsningerne. Disse individuelle konti kan oprettes gennem en mægler. Du kan tjekke nogle af de bedste muligheder med Investopedias liste over de bedste mæglere til IRA'er. I modsætning til en traditionel IRA, indeholder en Roth IRA ikke fordele ved forudgående skattefradrag. I modsætning til en traditionel IRA beskatter ikke IRS (en du når 59½) skattefordelinger af midler, der er bidraget til - og genereret fra - en Roth IRA. Der er desuden ingen RMD'er i løbet af kontohaverens levetid. Med en traditionel IRA skal du tage RMD'er, der starter, når du er fyldt 70½.
Roth IRA-bidrag er ikke fradragsberettigede, men kvalificerede distributioner er skattefrie. Det betyder, at du bidrager til en Roth IRA ved brug af dollars efter skat, men når kontoen vokser, står du ikke over for nogen skat på investeringsgevinster. Når du går på pension, kan du trække dig ud af kontoen uden at pådrage dig nogen indkomstskat på dine udbetalinger. Roths har heller ikke RMD'er: Hvis du ikke har brug for pengene, behøver du ikke at tage dem ud af din konto og bekymre dig om sanktioner for ikke at gøre det. Roth IRA-bidrag for 2019 er de samme som for traditionelle IRA'er: $ 6.000, medmindre du er 50 år eller ældre og kan kvalificere dig til indfangningsbidraget, der hæver grænsen til $ 7.000. Fangsten: Ikke alle kvalificerer sig til at bidrage til en Roth IRA. Der er indkomstbegrænsninger. Fra og med 2019 kan skattearbejdere, der er gift og arkivere i fællesskab, bidrage op til den årlige bidragsgrænse, hvis deres samlede MAGI er mindre end $ 193.000; tallet for dem, der registrerer sig som enlige eller husstand, er $ 122.000.
ENKEL IRA'er og SEP IRA'er er fordele, der er indført af en arbejdsgiver, og enkeltpersoner kan ikke åbne dem, selvom selvstændige erhvervsdrivende eller eneejere kan. Generelt fungerer disse IRA'er på lignende måde som traditionelle IRA'er, men de har højere bidragsgrænser og muliggør muligvis matchning af virksomheder. En forenklet arbejdspension (SEP eller SEP IRA) er en pensionsplan, som en arbejdsgiver eller selvstændige erhvervsdrivende kan etablere. Arbejdsgiveren har et skattefradrag for bidrag, der ydes til SEP-planen, og yder bidrag til hver berettiget medarbejders SEP IRA på et skønsmæssigt grundlag. Grundlæggende kan en SEP IRA betragtes som en traditionel IRA med evnen til at modtage arbejdsgiverbidrag. En væsentlig fordel, det giver medarbejderne, er, at arbejdsgiverbidrag omgående tildeles.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.