Top tip til reduktion af krævede minimumsfordelinger

Indehavere af individuelle pensionskonti (IRA), 401 (k) s og andre kvalificerede pensionskonti er forpligtet til at påbegynde distribution fra disse konti i en alder af 70½. Begrundelsen er, at de fik lov til at yde bidrag, der blev udsat til skatter, og saldoen på disse konti voksede skattefrit. Dette er tilfældet, selv når bidrag efter skat blev afgivet.

Nødvendige minimumsdistributioner (RMD'er) tvinger kontohaveren til at foretage en skattepligtig fordeling, der er baseret på kontosaldoen ved udgangen af ​​det foregående år og deres alder. Logikken er, at regeringen ønsker at opkræve skatter for al den skatteudskudte vækst og den oprindelige skatteudskydelse, og at investoren vil være i en lavere skatteklasse ved pensionering. Hvad angår sidstnævnte, er det måske eller måske ikke sandt. Nogle pensionister har ikke brug for pengestrømmen fra disse RMD'er og foretrækker at minimere dem og den deraf følgende skatteregning. Her et par strategier. (Se også: Sådan beregnes de nødvendige minimumsfordelinger .)

At tage distributioner inden alder 70½

Finansielle rådgivere skal overvåge deres klients skatteklasse i årene før påbegyndelsen af ​​RMD'er. Hvis deres skattepligtige indkomst er relativt lav i deres tidlige pensioneringsår, kan det være fornuftigt at tage fordelinger fra disse skatteudskudte konti på et niveau, der fuldt ud vil udnytte klientens nuværende skattefordel. Dette vil have den ekstra fordel at reducere værdien af ​​disse konti og vil resultere i en lavere RMD-beregning ned ad vejen, alt sammen lige.

Roth IRA-konverteringer

Konvertering af hele eller en del af en traditionel IRA-konto til en Roth IRA vil tjene til at reducere mængden af ​​den traditionelle IRA-konto, der er underlagt RMD'er ned ad vejen. Denne strategi kan bruges på ethvert tidspunkt, men det kræver planlægning. Enhver, der er interesseret i at gøre dette, ville være klogt at konsultere en kyndig finans- eller skatterådgiver, før man fortsætter, da der er indkomstskatter på grund af det konverterede beløb og konverteringsprocessen kan være kompliceret. (Se også: Undgå fejl i nødvendige minimumsfordelinger .)

En strategi kan være at se på konvertering i år hvor klientens indkomst er lavere end normalt. Et spin på dette kan være at se på klientens indkomst i deres tidlige pensioneringsår, hvis deres indkomst er relativt lav.

Bidrag til en Roth 401 (k )

Hvis din virksomheds 401 (k) -plan tilbyder muligheden, kan du overveje at udpege hele eller nogle af dine lønbeskatningsudskud til Roth-optionen i planen. Disse bidrag ydes med dollars efter skat, men bidragene vokser skatteudskudt. Hvis den rulles til en Roth IRA ved afrejse, vil arbejdsgiveren aldrig kræve en minimumsfordeling eller pådrage sig den tilknyttede indkomstskattetreff.

Dette er noget, der sandsynligvis vil blive gjort år forud for endda at overveje den potentielle indvirkning af RMD'er, men finansielle rådgivere ville være klogt at overveje dette for kunder, der ser ud som om de vil akkumulere betydelige beløb i traditionelle IRA og 401 (k) konti. Der er andre overvejelser, mens klienten arbejder, og de potentielle fremtidige skattebesparelser kan blive trumfet af andre skatte- og økonomiske planlægningsovervejelser. (Se også: En oversigt over RMD'er for pensioneringsplan .)

Arbejder på 70½

For dem, der arbejder i alderen 70½ år, kan deres 401 (k) eller lignende bidragsbaseret plan med deres nuværende arbejdsgiver være undtaget fra RMD'er. De kan ikke være en ejer af 5% eller mere, og kun denne pensionskonto er kvalificeret. Desuden er dette ikke en automatisk planfunktion. Deres arbejdsgiverplan skal vedtage denne bestemmelse. Hvis dette er noget, en klient overvejer, er det nødvendigt, at de beder deres arbejdsgiver om at vedtage dette, hvis det ikke allerede er inkluderet i deres plan. Kunder er muligvis kvalificerede til at rulle saldi fra tidligere 401 (k) -planer til en gældende plan for at undgå RMD'er.

Ideelt set, hvis kunden forventer at arbejde over 70½, vil de have rullet gamle 401 (k) -balancer ind i planerne for nye arbejdsgivere gennem årene, hvis deres nye planer tillader det. Dette antager, at de nye planer er en god mulighed fra et investeringsmæssigt synspunkt i hvert tilfælde. Selv hvis penge fra gamle 401 (k) -planer var blevet rullet over til en IRA, blev de gamle regler, der forbyder, at penge rulles ind i en ny arbejdsgivers 401 (k) -plan, hvis de var kommet, blevet ændret. Omvendt overførsel fra en IRA til en 401 (k) -plan er tilladt, så længe IRA-penge alle blev bidraget på et skat før basis, og 401 (k) -plan sponsoren tillader det. (Se også: Hvor meget skal pensionister hæve konti? )

Intet af dette eliminerer behovet for til sidst at tage RMD'er fra denne konto, men RMD'erne kan udsættes, indtil klienten ikke længere arbejder for virksomheden, når de formodentlig vil være i en lavere skatteklasse.

Kvalificerede velgørenhedsfordelinger

Kvalificerede velgørenhedsdistributioner (QCD'er) tjener ikke til at reducere mængden af ​​RMD i sig selv, men denne teknik reducerer IRA-kontoindehaverens skattepligt fra RMD. Dette gør det muligt at betale hele eller en del af RMD op til $ 100.000 direkte til en kvalificeret velgørenhedsorganisation. Dette fradrag gælder kun for IRA'er og ikke for kvalificerede pensionsplaner som en 401 (k). Det beløb, der er doneret til velgørenhedsorganisationen, er ikke inkluderet i kontoindehaverens indkomst, men er heller ikke berettiget til et velgørende fradrag ovenpå. Yderligere regler gælder, så de interesserede ville være kloge at konsultere med en kyndig skatte- eller finansiel rådgiver. (Se også: Pensionsplanløsninger for over 70 arbejdstagere .)

En stor fordel ved denne strategi er, at det kan reducere IRA-kontoindehaverens justerede bruttoindkomst markant og kan have yderligere fordele på andre områder, såsom omkostningerne til Medicare del B.

Overvej en QLAC

"Overvej" er det operative ord, da kvalificerede livstidskontrakter (QLAC) er en relativt ny rynke i planlægningsarenaen. Lovgivningen vedtaget i 2014 gør det muligt at bruge en del af saldoen i en traditionel IRA, 401 (k), 403 (b) eller 457 til at købe en QLAC og er undtaget fra RMD'er. Denne livrente vil give en udskudt fordel, der skal begynde i alderen 85 og er begrænset til $ 125.000 eller 25% af kontosaldoen. Selvom dette er en strategi for at reducere din RMD, er det kritiske spørgsmål, der skal besvares, om en QLAC er et godt valg for en del af dine pensionsaktiver. (Se også: Levealder annuiteter ankommer i 401 (k) planer .)

Bundlinjen

Nødvendige minimumsfordelinger er muligvis ikke ønsket af nogle pensionister. Der er en række gyldige strategier for at reducere mængden af ​​en klients RMD, som en finansiel rådgiver muligvis kan foreslå. Som med enhver strategi skal den samlede indvirkning på klientens situation overvejes, ikke kun skattebesparelser ved at reducere RMD. (Se også: Pensionporteføljer: Tilføjelse af vigtige alternativer .)