SEC-form 10-Q
SEC-formen 10-Q er en omfattende rapport om et virksomheds resultater, som alle offentlige virksomheder skal forelægge kvartalsvis til Securities and Exchange Commission (SEC). 10-Q er generelt en ikke-revideret revision.
I 10-Q er virksomhederne forpligtet til at videregive relevante oplysninger om deres økonomiske stilling. Der er ingen arkivering efter fjerde kvartal, fordi det er, da 10-K indleveres.
Forståelse af SEC-form 10-Q
Føderale værdipapirlovgivning stiller krav om, at børsnoterede selskaber giver visse oplysninger til aktionærerne og offentligheden. Disse afsløringer kan forekomme periodisk eller når specifikke begivenheder forekommer. Et selskab bruger form 10-Q - en af mange, der kræves af SEC - ved afslutningen af hvert kvartal til at afsløre uanmeldte regnskaber og give et overblik over virksomhedens økonomiske situation.
De nøjagtige arkiveringsdatoer afhænger af organisationens regnskabsår, men det er nødvendigt at indsende tre 10-Q-rapporter hvert år. Det sidste kvartal af året er ikke nødvendigt, som nævnt ovenfor, fordi oplysninger fra dette kvartal er inkluderet i virksomhedens 10-K arkivering. Denne rapport, i modsætning til 10-Q, revideres og arkiveres årligt.
10-Q giver investorer løbende den økonomiske situation for virksomhederne. Fristen for indgivelse af en 10-Q afhænger af et virksomheds tilgængelige float. Enhver, der ønsker at slå et virksomheds 10-Q eller andre arkiver ind, kan gå til SEC's EDGAR-database ved at indtaste "10-Q" i formularfeltet.
Et selskabs form 10-Q er tilgængeligt i SECs EDGAR-database.
Arkiveringsfrister
En filator er klassificeret i en af tre kategorier og har forskellige frister baseret på den kategori, de tilhører. Denne kategori bestemmes af dens offentlige flyde. En offentlig float repræsenterer den del af virksomhedens aktier, der er i hænderne på offentligheden, og som ikke ejes af officerer, ejere eller regeringen.
De største virksomheder klassificeres som store accelererede filere. For at imødekomme dette krav skal organisationen have mindst 700 mio. Dollars i offentlig float. Hvis virksomheden opfylder dette krav, har det 40 dage efter kvartalets afslutning at indsende sin 10-Q.
Accelererede filere er virksomheder med mindst 75 millioner dollars i offentlig float, men mindre end $ 700 millioner. Selvom accelererede filere også har 40 dage til at arkivere 10-Q, har de lidt mere tid til at arkivere 10-K.
Endelig er ikke-accelererede filere virksomheder med mindre end 75 millioner dollars til offentlig flyde. Disse virksomheder har 45 dage fra slutningen af kvartalet til arkivering af 10-Q.
Key takeaways
- 10-Q er en omfattende rapport om et selskabs resultater, der er indsendt kvartalsvis af alle offentlige virksomheder til Securities and Exchange Commission.
- Skemaet giver investorer løbende den økonomiske situation for virksomhederne.
- Det indeholder årsregnskaber, ledelsesdiskussion og -analyse, oplysninger og intern kontrol.
- Virksomheder skal indgive deres 10-Qs 40 eller 45 dage efter afslutningen af deres kvartaler afhængigt af størrelsen på deres offentlige flyde.
Manglende overholdelse af arkivfristen
Når et firma undlader at indgive en 10-Q inden arkiveringsfristen, skal det bruge en ikke-rettidig (NT) arkivering. En NT-arkivering skal forklare, hvorfor fristen ikke er nået, og den giver virksomheden yderligere fem dage til at arkivere.
Så længe et selskab har en rimelig forklaring, tillader SEC forsinket registrering inden for en bestemt periode. Virksomheder er forpligtet til at indsende en NT 10-Q. Almindelige årsager til, at virksomheder ikke er i stand til at indgive i tide, inkluderer fusioner og erhvervelser (M&A), virksomhedssager, en løbende gennemgang af virksomhedsrevisorer eller dvælende virkninger fra en konkurs.
En 10-Q arkivering betragtes som rettidig, hvis den arkiveres inden for denne udvidelse. Manglende overholdelse af denne udvidede frist resulterer i konsekvenser, herunder potentielt tab af SEC-registrering, fjernelse fra børser og juridiske konsekvenser.
Komponenter i en 10-Q
Der er to dele til en 10-Q arkivering. Den første del indeholder relevante økonomiske oplysninger, der dækker perioden. Dette inkluderer kondenseret regnskab, drøftelse af ledelse og analyse af virksomhedens økonomiske tilstand, oplysninger om markedsrisiko og intern kontrol.
Den anden del indeholder alle andre relevante oplysninger. Dette inkluderer retssager, uregistreret salg af kapitalandele, brug af provenu fra salg af uregistreret salg af egenkapital og misligholdelse af senior værdipapirer. Virksomheden afslører andre oplysninger - inklusive brugen af udstillinger - i dette afsnit.
Betydningen af form 10-Q
Som nævnt ovenfor giver 10-Q et vindue ind i virksomhedens økonomiske helbred. Investorer kan bruge formularen til at se, hvilke ændringer der sker inden for selskabet, selv før det arkiverer sin kvartalsvise indtjening.
Nogle områder af interesse for investorer, der ofte er synlige i 10-Q, inkluderer ændringer i driftskapital og / eller kundefordringer, faktorer, der påvirker et virksomheds lager, tilbagekøb af aktier og endda eventuelle juridiske risici, som et selskab står overfor.
Du kan bruge en tæt konkurrentens 10-Q til at sammenligne det med et firma, hvor du er investeret, eller overvejer at investere i, for at se, hvordan det klarer sig. Dette giver dig en idé om, hvorvidt det er et stærkt valg, hvor dets svagheder er, og hvordan det kan stå for at forbedre.
Andre vigtige SEC-arkiver
10-Q er en af mange rapporter, som offentlige virksomheder skal indgive til SEC. Andre vigtige rapporter, der er relateret til denne formular inkluderer:
10-K: En anden omfattende rapport, der er indgivet af offentlige virksomheder. 10-K skal arkiveres en gang om året og inkluderer det sidste kvartal af virksomhedens resultater, hvorfor der kun arkiveres tre 10-Q'er hvert år. Denne rapport indeholder mere information end en årsrapport og skal arkiveres inden for 90 dage efter udgangen af deres regnskabsår. 10-K inkluderer generelt et resumé af virksomhedens aktiviteter, ledelsens økonomiske udsigter, regnskaber og eventuelle juridiske eller administrative problemer, der involverer virksomheden.
8-K: Denne rapport er arkiveret, hvis der er ændringer eller udviklinger i en virksomhed, der ikke foretager 10-Q eller 10-K-rapporter. Dette betragtes som et ikke-planlagt dokument og kan indeholde oplysninger såsom pressemeddelelser. Hvis et firma disponerer over eller erhverver aktiver, har meddelelser om ledende ansættelse eller afgang eller går i modtagerskab, indgives disse oplysninger til en 8-K.
Årsrapporter: En virksomheds årsrapport arkiveres hvert år og indeholder et væld af virksomhedsoplysninger, herunder - men ikke begrænset til - generel information om virksomheden, et brev til aktionærerne fra administrerende direktør, årsregnskaber og en revisionsrapport. Denne rapport forelægges et par måneder efter udgangen af et selskabs regnskabsår. Rapporten er tilgængelig via et virksomheds websted eller et team om investor relations og kan også fås fra SEC.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.