Roth IRA-bidragsregler: En omfattende guide

En Roth IRA kan være en fremragende måde at stoppe penge væk i dine pensionsår. Ligesom dets traditionelle IRA-fætter, giver denne type sparekonto dine investeringer mulighed for at vokse skattefrit, men det giver dig også mulighed for at tage skattefri udtræk af dine bidrag til enhver tid og skattefri tilbagetrækning af indtjening på bidrag efter et femårigt år holdeperiode (forudsat at du er mindst 59½, deaktiveret eller bruger dem til første gang huskøb udgifter).

Som andre skattemæssigt fordelte pensioner har naturligvis IRS specifikke regler for Roth IRA'er, herunder bidragsgrænser, indkomstgrænser, og hvordan du kan trække dine penge tilbage.

Key takeaways

• Kun indtjent indkomst kan bidrage til en Roth IRA.
• Du kan kun bidrage til en Roth IRA, hvis din indkomst er mindre end et bestemt beløb (under $ 137.000 for singler, $ 203.000 for ægtepar)
• Det maksimale bidrag for 2019 er $ 6.000; Hvis du er 50 år eller derover, er det $ 7.000.
• Du kan til enhver tid og uanset årsag trække skattefrie bidrag tilbage fra en Roth IRA.
• Du kan trække indtægter fra en Roth IRA, men det kan udløse skatter og bøder afhængigt af din alder og kontoen.

Kvalificering af en Roth IRA

Det primære krav for at bidrage til en Roth IRA er at have indkomst. Støtteberettiget indkomst kommer på to måder: Arbejd for en anden, der betaler dig (inklusive provision, tip, bonusser og skattepligtige frynsegoder), eller kør din egen virksomhed eller gård. Nogle andre indkomsttyper behandles som indtjent indkomst med henblik på Roth IRA-bidrag: ikke-beskatningsbar kampløn, militær differentiel løn, skattepligtig underholdsbidrag og invaliditetsydelser.

Enhver form for investeringsindkomst fra værdipapirer, lejejendomme eller andre aktiver tæller som ufortjent indkomst, og kan derfor ikke bidrage til en Roth. Andre almindelige indkomsttyper, der ikke tæller, inkluderer:

• underholdsbidrag
• børnebidrag
• Pensionsydelser til social sikring
• arbejdsløshedsunderstøttelse
• løn, der er optjent af indsatte i straffeaktiviteter

Der er ingen aldersgrænse eller grænse for at yde bidrag til Roth IRA. For eksempel kan en teenager med et sommerjob etablere og finansiere en Roth (det kan være nødvendigt at være en depotkonto, hvis de er mindreårige). I den modsatte ende af spektret kan en beskæftiget person i 70'erne fortsætte med at bidrage til en Roth (i modsætning til en traditionel IRA, der indskrænker bidrag efter alder 70½).

Også - og igen, i modsætning til den traditionelle IRA - har det faktum, at du deltager i en kvalificeret pensionsplan, ingen betydning for din berettigelse til at yde bidrag til Roth IRA. Så hvis du har pengene, kan du bidrage til en 401 (k) plan på arbejdet og derefter bidrage til din egen Roth IRA.

Roth IRA indkomstgrænser

Kvalificering af at bidrage til en Roth afhænger også af din samlede indkomst. IRS indstiller indkomstgrænser, der begrænser højtydende. Grænserne er baseret på din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) og skattearkiveringsstatus. MAGI beregnes ved at tage den justerede bruttoindkomst fra dit selvangivelse og tilføje fradrag for ting som studielånsrenter, selvstændig beskæftigelse og udgifter til højere uddannelse (her er en forklaring fra IRS).

Generelt kan du bidrage med det fulde beløb (for 2019 er det $ 6.000 eller $ 7.000, hvis du er 50 år og opover), hvis din MAGI er under et bestemt beløb. Hvis din MAGI er inden for udfasningsområdet Roth IRA, kan du yde et delvist bidrag. Du kan overhovedet ikke bidrage, hvis din MAGI overskrider grænserne. Her er Roth IRA's indkomst- og bidragsgrænser for 2019 (de justeres ofte årligt for at tage højde for inflationen):

* Hvis du er over 50 år, kan du bidrage med op til $ 1.000 ekstra om året for at "indhente" for i alt $ 7.000.

** Gift arkivering separat og husstand kan bruge grænserne for enlige mennesker, hvis de ikke har boet med deres ægtefælle i det forløbne år.

IRS-publikation 590-A giver et regneark til figur MAGI og de tilladte bidragsbeløb.

Hvis du tjener for mange penge, kan du muligvis komme rundt om indkomstgrænser ved at konvertere en traditionel IRA til en Roth IRA, kaldet en bagdør Roth IRA.

Roth IRA-bidragsbegrænsninger

Enhver i enhver alder kan bidrage til en Roth IRA, men det årlige bidrag kan ikke overstige deres indtjente indkomst. Lad os sige, at Henry og Henrietta, et gift par, der arkiverer i fællesskab, har ændret den justerede bruttoindkomst (MAGI) på $ 175.000. Begge tjener $ 87.500 om året, og begge har Roth IRA'er. I 2019 kan de hver bidrage med maksimalt $ 6.000 til deres konti for i alt $ 12.000.

Par med meget forskellige indkomster kan blive fristet til at tilføje den højtydende ægtefælles navn til en Roth-konto for at øge det beløb, de kan bidrage med. Desværre forhindrer IRS-regler dig i at opretholde fælles Roth IRA'er - det er derfor, ordet "individuel" står på kontonavnet. Imidlertid kan du muligvis nå dit mål om at bidrage med større beløb, hvis din ægtefælle opretter sin egen IRA, uanset om de arbejder eller ej.

Hvordan kan dette ske? For at illustrere, lad os vende tilbage til vores mytiske par. Sig, at Henrietta er hovedforsørgeren, og trækker $ 170.000 om året; Henry driver huset og tjener $ 5.000 årligt. Henrietta kan bidrage til både hendes egen IRA og til Henrys, op til $ 12.000 maks. Hver har deres egen IRA - men en ægtefælle finansierer dem begge.

For at den ægtefælle IRA kan arbejde, skal et par indgive en fælles selvangivelse, og den bidragydende partner skal have tilstrækkelig indtægt til at dække begge bidrag.

Timing Your Roth IRA-bidrag

Selvom du kan eje separate traditionelle IRA'er og Roth IRA'er, gælder dollargrænsen for årlige bidrag samlet for alle dem. Så hvis du indskyder, siger $ 2.500 i en IRA i 2019, giver det dig $ 3.500 til at bidrage til den anden.

Bidrag til en Roth IRA kan opgøres indtil skatteregistreringsdagen det følgende år. Så bidrag til en Roth IRA for 2019 kan ydes gennem fristen 15. april 2020 for indgivelse af selvangivelse. At få en forlængelse af tiden til indgivelse af selvangivelse giver dig ikke mere tid til at yde et årligt bidrag.

Hvis du er en ægte tidligfugl-filmer, og du har modtaget en skatterefusion, kan du anvende en del eller det hele på dit bidrag. Du bliver nødt til at instruere din Roth IRA-administrator eller depotmand, at du vil have refusion anvendt på denne måde.

Konvertering til en Roth IRA fra en skattepligtig pensionskonto, såsom en 401 (k) -plan eller en traditionel IRA, har ingen indflydelse på bidragsgrænsen. Imidlertid føjes en konvertering til MAGI og kan udløse eller øge en afvikling af dit Roth IRA-bidragsbeløb. Overførsler fra en Roth IRA til en anden tages ikke med i beregningen af ​​årlige bidrag.

Skatterab ved Roth IRA-bidrag

Incitamentet til at bidrage til en Roth IRA er at opbygge besparelser for fremtiden - ikke at opnå et aktuelt skattefradrag. Så bidrag til Roth IRA'er er ikke fradragsberettigede det år, du opretter dem: De består af penge efter skat. (Dette er grunden til at du ikke betaler skat på pengene, når du trækker dem tilbage - din skatteregning er allerede betalt.)

Du kan dog være berettiget til en skattekredit på 10% til 50% af det beløb, der bidrager til en Roth IRA. Skatteydere med lav og moderat indkomst kan kvalificere sig til denne skattefordeling, kaldet Saver's Credit. Denne pensionskredit er op til $ 1.000 afhængigt af din arkiveringsstatus, justeret bruttoindkomst (AGI) og Roth IRA-bidrag.

Her er grænserne for at kvalificere sig:

• Skatteydere, der er gift og arkiverer i fællesskab, skal have indtægter under $ 64.000 (for 2019).
• Husholdere-filere skal have indtægter under $ 48, 00.
• Enlige skatteydere skal have indtægter under $ 32.000.

Mængden af ​​kredit, du får, afhænger af din indkomst. For eksempel, hvis du er et husstedshoved, hvis MAGI i 2018 viser en indkomst på højst $ 28.875, bidrager det med $ 2.000 eller mere til en Roth IRA en skattekredit på $ 1.000 - det maksimale kredit på 50%. IRS har et diagram, der giver dig detaljerne.

Skattekreditprocenten beregnes ved hjælp af IRS-formular 8880.

Roth IRA-tilbagetrækningsregler

I modsætning til traditionelle IRA'er er der ingen påkrævede minimumsfordelinger (RMD'er) til Roth IRA'er. Du kan tage dine Roth IRA-bidrag til enhver tid, uanset hvilken som helst grund, uden at skylde nogen skatter eller sanktioner.

Udbetalinger på indtjening fungerer forskelligt. Generelt kan du trække indtægter tilbage uden sanktioner eller skatter, så længe du er 59½ år eller ældre, og du har ejet kontoen i mindst fem år ("5-årsreglen").

Dine tilbagetrækninger er muligvis skattepligtige og med 10% straf afhængigt af din alder og om du overholder 5-årsreglen.

Hvis du overholder 5-årsreglen:

• Under 59½: Indtjeningen er underlagt skatter og sanktioner. Du kan muligvis undgå skatter og bøder, hvis du bruger pengene til et første gang huskøb, eller hvis du har et permanent handicap eller du går bort (og din modtager tager uddelingen).
• Over 59½: Ingen skatter eller sanktioner.

Hvis du ikke overholder 5-årsreglen:

• Under 59½: Indtjeningen er underlagt skatter og sanktioner. Du kan muligvis undgå bøden (men ikke skatten), hvis du bruger pengene til et første gang huskøb, kvalificerede uddannelsesudgifter, uudbetalte medicinske udgifter, eller hvis du har en permanent handicap eller du går bort (og din modtager tager distributionen).
• Over 59½: Indtjeningen er underlagt skatter, men ikke bøder.

Ændringer i Roth IRA-regler

Skattelettelses- og jobloven fra 2017 foretaget nogle ændringer til Roth IRAs. Tidligere, hvis du konverterede en anden skattefordeles konto (SEP IRA, ENKEL IRA, traditionel IRA, 401 (k) plan eller 403 (b) plan) til en Roth IRA og derefter ændrede mening, kan du fortryde den i form af en genkarakterisering. Ikke længere. Hvis konverteringen fandt sted efter 15. oktober 2018, kan den ikke genklassificeres tilbage til en traditionel IRA eller hvad den oprindeligt var.

Registrering af Roth IRA-bidrag

Du behøver ikke at rapportere dit Roth IRA-bidrag på din føderale selvangivelse. Det anbefales dog meget, at du holder styr på det sammen med dine andre skatteregistre for hvert år. Dette vil hjælpe dig med at demonstrere, at du har opfyldt den fem-årige holdperiode for at tage skattefri fordeling af indtjening fra kontoen.

Hvert år, hvor du yder et Roth IRA-bidrag, vil depotmanden eller administratoren sende dig formular 5498, IRA-bidrag. Boks 10 i denne formular viser dit Roth IRA-bidrag.

5 hemmeligheder, du ikke vidste om Roth IRAs

Bundlinjen

Selvom det ikke er fradragsberettiget, giver bidrag til en Roth IRA dig muligheden for at oprette en skattefri opsparingskonto, som du kan bruge ved pensionering eller orlov som en arv for dine arvinger. Tilbyder mange af fordelene ved regelmæssige IRA'er, men med mere fleksibilitet, fungerer det godt for folk, der er mere tilbøjelige til at have brug for skattelettelser senere snarere end før. Åbning af en er let, og der er mange fremragende Roth IRA-udbydere at åbne en konto hos.