Pensionering: Hvad sker der, hvis en ægtefælle dør?

Når du tænker på pensionskasser, er du sandsynligvis mest bekymret for at have nok penge til at leve komfortabelt. Det, folk ofte glemmer at planlægge for - ganske forståeligt - er deres eventuelle bortgang. Af hensyn til din ægtefælle eller andre familiemedlemmer skal du sørge for, at tingene er konfigureret korrekt. Det er ikke nok bare at tjene pengene; du skal også beskytte det - og sikre, at det kommer i de rigtige hænder efter din død.

"Pensioneringskonti med dårligt forestillede modtagerbetegnelser kan muligvis koste din familie titusinder eller endda hundreder af tusinder af dollars, hvis de bliver foretaget forkert, " sagde Dan Stewart, CFA®, præsident, Revere Asset Management, Inc., Dallas, Texas. "Korrekte modtagerbetegnelser er afgørende for pensionsplaner, og der er mange faldgruber og miner, der skal undgås, når du navngiver både de primære (r) og betingede støttemodtager (e). For at undgå sanktioner og skatter, skal du virkelig søge råd hos en kompetent rådgiver flydende inden for planlægning af ejendom. "

Key takeaways

• Folk skal sørge for, at der er truffet visse foranstaltninger for at garantere, at deres penge går hen, hvor de vil have dem i tilfælde af deres død.
• IRA'er, 401 (k) s og ejendomsskatter håndteres alle forskelligt, hvis din ægtefælle skulle gå bort.
• Socialsikringsoverlevelsesydelser kan variere betydeligt afhængigt af modtagerne og ægteskabssituationen.

IRA

IRA'er er generelt ikke omfattet af din vilje. Så når du åbner en IRA, skal du udfylde en formular til udpegning af modtageren. Denne formular navngiver den person eller de personer, der vil modtage din IRA, og i hvilke proportioner. Du kan til enhver tid ændre formularen, men den, der er på formularen ved din død, modtager midlerne, selvom de er en ex-ægtefælle eller et arveligt barn.

"Hvis du navngiver flere personer som modtagere af en pensionsplan, tager de alle nødvendige minimumsfordelinger (RMD'er) baseret på forventet levealder for den ældste støttemodtager (dvs. den person, der er nødt til at udføre de største distributioner)." Bedre at splitte op aktiver over flere planer, hvor hver modtager er modtageren af ​​hans eller hendes egen arvede IRA, ”sagde ejendomsadvokat Daniel Timins, CFP®, advokatkontorer i Daniel Timins, New York, NY

Din modtager har fem muligheder:

1. Opbevar den arvede IRA: Dette er en god mulighed, hvis den afdøde allerede var begyndt at tage nødvendige minimumsdistributioner (RMD'er) fra kontoen. Som en testamente giver det din modtager mulighed for også at trække disse midler tilbage, selvom han eller hun er yngre end 59½ år uden at skulle betale den sædvanlige 10% tidlige tilbagetrækningsstraf. RMD'erne er fortsat baseret på den afdøde persons alder snarere end modtagerens alder, medmindre modtageren forelægger en ny tidsplan, baseret på hans eller hendes alder. Vigtigt: Hvis IRA, du arver, er en Roth, skal du tage RMD'er, selvom afdøde ikke var forpligtet til at tage dem; reglerne er forskellige for modtagerne end for deltagerne. Disse udbetalinger kan være underlagt indkomstskatter.
2. Rul over IRA: Tag aktiverne og rul dem til en personlig IRA - enten en ny eller en allerede eksisterende - uden at betale indkomstskat eller straffe med tilbagetrækning (medmindre du er under 59½ år, når du tager en distribution). Hvis du vælter en arvet Roth IRA, betaler du ikke bøder, hvis aktiverne har været på kontoen i fem år. Denne valgmulighed er kun åben for en overlevende ægtefælle, og han eller hun skal overføre til den samme kontotype - traditionel IRA til en traditionel IRA eller Roth IRA til en Roth IRA. "Hvis ægtefællen ruller det ind i deres personlige IRA, kan de opdatere modtagerne og udsætte for at tage RMD'er, hvis de er mindre end 70½ år gamle, " sagde Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, partner og koncerndirektør for økonomisk planlægning hos STA Wealth Management, Houston, Texas.
3. Konverter til en Roth IRA: Hvis du forventer at blive i en højere skatteklasse senere i livet, kan det være en fordel at konvertere en traditionel IRA til en ny Roth IRA-konto. Vær opmærksom på, at du betaler alle gældende indkomstskatter på dette tidspunkt, men undervejs skylder du ikke flere skatter eller er nødt til at tage RMD'er.
4. Fraskrivelse af hele eller dele af aktiverne: Grundlæggende betyder det, at du opgiver ethvert krav på alle midler, der derefter går til de andre modtagere, der er nævnt i udpegningsformularen.
5. Tag pengene: Udbetalte IRA. Hvis du er yngre end 59½, kan en 10% tidlig tilbagetrækningsstraf finde anvendelse. Du betaler alle gældende skatter på det tidspunkt, og det kan skubbe dig ind i en højere skatteklasse. Hvis IRA er betydelig, skal du tale med en finansiel rådgiver om skatteeffektive måder at udbetale.

401 (k) Plan

Tingene er lidt forskellige med din 401 (k). Du vil stadig udfylde en formular, der angiver, hvem der vil modtage dine fordele, når du går bort. Men hvis du er gift, siger loven, at din ægtefælle modtager kontoen. Selv hvis du har været lovligt adskilt i årevis og nu bor sammen med en anden, har din ægtefælle ret til kontoen ved din død. Den eneste måde, der kan ændres, er, hvis din ægtefælle underskriver et dokument, der giver afkald på sine rettigheder som modtager. Skilsmisseopgørelser inkluderer generelt bestemmelser om, hvorvidt ex-ægtefæller har ret til 401 (k) penge i overensstemmelse med reglerne i hver ægtefælles plan.

”Opdater altid din arbejdsgiver 401 (k) papirer til modtagerbetegnelse straks efter en skilsmisse for at afspejle den påtænkte støttemodtager og konsultere en advokat til ejendomsplanlægning for at sikre, at dine tilsigtede ønsker bliver udført ved din død - især hvis du er gift igen - for at undgå fremtidig konflikt . Ellers kan din eks-ægtefælle muligvis få noget, der ikke var aftalt, ”sagde Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™, en finansiel planlægger med Being Mindful i Divorce, Scottsdale, Ariz.

Hvis du er single, modtager de personer, der er navngivet på din modtagerformular, kontoen.

Modtagerens muligheder med en 401 (k) er dybest set de samme som med en IRA: Opbevar den, rull den over på en eller anden måde, indbetal den eller afvis for at modtage den.

Ejendomsskatter

Hver gang emnerne med aktiver og død opstår, skal genstanden for ejendomsskatter komme op. Hvis du skulle gå bort i 2017, påvirkes dine modtagere ikke af føderale skatter, hvis den samlede værdi af dit bo er $ 11, 4 millioner eller derunder.

Hvis det overstiger dette beløb, skal du snakke med en ejendomsadvokat eller en skatteadvokat så hurtigt som muligt for at diskutere strategier for lovligt beskyttelse af aktiver. Det kan involvere strategier såsom oprettelse af en tillid.

Social sikkerhed

Social sikring betaler en engangsstøtte på $ 255 til din ægtefælle, hvis han eller hun har boet i samme hus som dig. Hvis der ikke er nogen ægtefælle, kan arbejdstagerens barn eller børn modtage fordelen. De skal ansøge om denne betaling inden for to år efter din død. Andre regler kan påvirke deres berettigelse.

Typer af overlevelsesfordele

Folk tænker på social sikring som en pension under pensionering, men nogle af de penge, du betaler til systemet, kan senere fungere som en livsforsikringspolice for dine arvinger. De samme kreditter, der giver dig ret til dine egne ydelser, giver også visse mennesker ret til efterladteydelser - din ægtefælle, en fraskilt ægtefælle, børn eller forsørger forældre. Ægtefæller kan modtage fulde efterladteydelser, når de når deres fulde pensionsalder, mellem 66 og 67, afhængigt af deres fødselsår. De kan muligvis modtage nogle udbetalinger tidligere, hvis visse betingelser gælder.

Ifølge Social Security Administration kunne 98 ud af 100 børn få fordele, hvis en arbejdende forælder dør. Dit ugifte afkom kan modtage fordele op til 18 eller 19 år, hvis de stadig går på folkeskolen eller gymnasiet på fuld tid. Hvis de var handicappede før 22-årsalderen og forbliver handicappede, kan de modtage fordele når som helst. Stebørnebørn, børnebørn, stebørnebørn eller adoptivbørn kan modtage fordele under visse omstændigheder.

Skilte ægtefæller kan modtage ydelser, hvis ægteskabet varede mindst 10 år, eller hvis de holder omsorg for dit barn, der er under 16 år eller er handicappet. Barnet skal være din tidligere ægtefælles naturlige eller lovligt adopterede barn.

Hvordan beregnes overlevelsesfordele

Ligesom dine egne udbetalinger afhænger størrelsen af ​​de overlevende fordele på din gennemsnitlige levetid. Naturligvis, jo flere penge du har tjent, jo større er betalingerne til din ægtefælle. Generelt kan en person kun modtage en fordel ad gangen. Enker og enkemænd har muligheden for først at samle deres efterladteydelser og derefter skifte til deres egen fordel på et senere tidspunkt, hvis dette er højere. For eksempel kunne din overlevende ægtefælle vente til 70-års alderen for at skifte til deres individuelle ydelse, hvis det er højere end den efterlevende betaling.

Når en overlevende ægtefælle går på pension, betaler social sikring altid den enkeltes personlige fordele først. Hvis hans eller hendes overlevelsesgevinster er højere end de personlige fordele, får personen en kombination af fordele, i et beløb, der er lig med de større overlevelsesfordele. "Hvis din ægtefælles fordel f.eks. Var $ 1.200 pr. Måned, og du havde din egen fordel på $ 600 pr. Måned, er din samlede sociale sikringsydelse fremover $ 1.200, " sagde Mark Hebner, grundlægger og præsident for Index Fund Advisors, Inc., i Irvine, Californien, og forfatter af "Indeksfonde: 12-trins gendannelsesprogrammet for aktive investorer."

Reglerne for efterladteydelser er meget komplicerede. De er så komplicerede, at Social Security kræver, at du taler med en repræsentant for at modtage dem.

Bundlinjen

Ingen kan lide at tænke på hans eller hendes død. Men for dine kære skyld skal du tage dig tid nu til at arrangere dine konti og sørge for, at de rette planer og modtagerbetegnelser er på plads. Hvis du er gift, skal du tale med din ægtefælle om at organisere hende eller hendes midler, så du er beskyttet gensidigt. Du arbejdede hårdt for pengene - gør det nu let for dine overlevende at få adgang til dem.