Selskabsskat
En selskabsskat er en afgift, der pålægges et virksomheds overskud af regeringen. Pengene, der indsamles fra selskabsskatter, bruges til en lands indkomstkilde. Virksomhedens driftsindtægter beregnes ved at trække udgifter inklusive omkostninger til solgte varer (COGS) og afskrivning på indtægter. Derefter anvendes skattesatser for at generere en juridisk forpligtelse, som virksomheden skylder regeringen. Reglerne for selskabsbeskatning varierer meget over hele verden, men de skal afstemes og godkendes af et lands regering for at blive vedtaget. Nogle områder betragtes som skattehimmel, som Jersey, og er stærkt værdsatte af virksomheder.
01:38Selskabsskat
Forklaret selskabsskat
Amerikanske selskabsangivelser forfalder typisk 15. marts. Virksomheder kan anmode om en forlængelse på seks måneder, så deres selskabsskatangivelser forfalder i september. Forfaldsdatoer for afbetaling for estimeret selvangivelse forekommer i midten af april, juni, september og december. Selskabsskatter rapporteres på formular 1120 for amerikanske virksomheder. Hvis virksomheden har mere end 10 millioner dollars i aktiver, skal det arkiveres online.
Federal Corporate Tax Rate
Den føderale selskabsskattesats i USA er i øjeblikket 21%. Dette blev indført under loven om skatteredskaber og job (TCJA) under præsident Donald Trump og trådte i kraft fra og med 2018. Skattelettelses- og jobloven (TCJA) reducerede den amerikanske selskabsskattesats fra højst 35% til en fast sats på 21%
Key takeaways
- Virksomhedsskatter opkræves af regeringen som en indtægtskilde.
- Skatter er baseret på driftsindtjening, efter at udgifter er fratrukket.
- Selskabsskattesatsen i USA ligger i øjeblikket på en fast sats på 21%. Før Trumps skattereformer i 2017 var selskabsskattesatsen 35%.
- Et firma kan registrere sig som et S-selskab for at undgå dobbeltbeskatning. Et S-selskab betaler ikke selskabsskat, da indkomsten passerer til virksomhedsejere, der beskattes gennem deres individuelle selvangivelser.
Fradrag for selskaber
Virksomheder har tilladelse til at reducere den skattepligtige indkomst med visse nødvendige og almindelige forretningsudgifter. Alle aktuelle udgifter, der kræves til driften af virksomheden, er fuldt skattemæssigt fradragsberettigede. Investeringer og fast ejendom, der er købt med det formål at generere indtægter for virksomheden, er også fradragsberettigede. Et selskab kan trække medarbejderlønninger, sundhedsmæssige fordele, refusion af undervisning og bonusser. Derudover kan et selskab reducere sin skattepligtige indkomst ved at trække forsikringspræmier, rejseudgifter, tab, gæld, renter, salgsskatter, brændstofskatter og punktafgifter. Gebyrer til skatteforberedelse, juridiske tjenester, bogføring og annonceringsomkostninger bruges også til at reducere forretningsindtægter.
Dobbeltbeskatning og S-selskaber
Et centralt spørgsmål vedrørende selskabsbeskatning er begrebet dobbeltbeskatning. Visse selskaber beskattes af selskabets skattepligtige indkomst. Hvis denne nettoindkomst fordeles til aktionærerne, tvinges disse personer til at betale individuel indkomstskat af det modtagne udbytte. I stedet kan en virksomhed registrere sig som et S-selskab og have al indkomstgennemgang til virksomhedsejere. Et S-selskab betaler ikke selskabsskat, da alle skatter betales gennem individuelle selvangivelser.
Fordele ved selskabsbeskatning
Betaling af selskabsskatter kan være mere fordelagtigt for virksomhedsejere end at betale yderligere individuel indkomstskat. Virksomheds selvangivelse fratrækker medicinsk forsikring for familier samt frynsegoder inklusive pensionsplaner og udskudt skattefond. Det er lettere for et selskab at trække tab. Et selskab kan trække hele tabsmængden, mens en eneejer skal fremlægge bevis for hensigten om at tjene et overskud, før tabene kan trækkes fra. Endelig kan fortjeneste, der er optjent af et selskab, være tilbage i virksomheden, hvilket giver mulighed for skatteplanlægning og potentielle fremtidige skattemæssige fordele.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.