Offshore Portfolio Investment Strategy (OPIS)
Offshore Portfolio Investment Strategy (OPIS) var en krænkende skatteunddragelsesordning, der blev solgt af KPMG, et af de store fire regnskabsfirmaer, mellem 1997 og 2001. Dette var en tid, hvor falske skattecentre var spredt over hele den globale finansservicesektor.
Forståelse af offshore porteføljeinvesteringsstrategi
Offshore Portfolio Investment Strategy (OPIS) brugte investeringsswaps og shell-selskaber på Caymanøerne til at skabe falske regnskabstab, der blev brugt til at modregne skatter på legitim skattepligtig indkomst - og svindle Internal Revenue Service (IRS). Nogle af disse falske regnskabstab var mere end 100 gange større end det reelle økonomiske tab.
Mange skattecentre var baseret på lovlige skatteplanlægningsteknikker. Men de blev så store forretninger, at IRS begyndte et nedbrud på krænkende skattecentre og deres stadig mere komplekse strukturer - som havde frataget den amerikanske regering 85 milliarder dollars mellem 1989 og 2003, ifølge Government Accountability Office.
KPMG-Deutsche Bank skatteoplysningskandal
IRS erklærede formelt OPIS og lignende skatteskaber ulovlige i 2001-2002, fordi de ikke havde andet legitimt økonomisk formål end at reducere skatter. E-mail-meddelelser viste imidlertid, at KPMG efterfølgende havde diskuteret salg af nye krisecentre, der svarede til den forbudte version - og ikke lykkedes at samarbejde med efterforskere.
Det amerikanske senats faste underudvalg for undersøgelser indledte en undersøgelse i 2002. Dets rapport, i november 2003, fandt, at adskillige globale banker og regnskabsfirmaer havde fremmet voldelige og ulovlige skatteophold. Sammen med KPMGs OPIS-produkter udpegede de Deutsche Banks kundetilpasningsrate-gældsstruktur (CARDS) og Wachovia Banks produkter med udenlandsk levereret investering (FLIP). Banker som Deutsche Bank, HVB, UBS og NatWest havde ydet lån til at hjælpe med at organisere transaktionerne.
PricewaterhouseCoopers og Ernst & Young nåede forlig med IRS i 2003, mens KPMG endte med at indrømme ulovlig adfærd og betalte en bøde på 456 millioner dollars i 2005. Frygt for, at en tiltale ville sætte KPMG i drift, kort efter at Enron-skandalen havde ødelagt regnskabsfirmaet Arthur Andersen - der kun ville have overladt tre internationale firmaer til at revidere store selskaber - generaldirektør Alberto Gonzales nøjes med KPMGs løfte om at holde sig ude af skatteopholdsbranchen. Men otte partnere, inklusive chefen for KPMGs skattepraksis, blev tiltalt for at skabe 11, 2 milliarder dollars i falske skattetab og fratage den amerikanske regering 2, 5 mia. $ Skatteindtægter.
Efterfølgende blev mange af de firmaer, der havde hjulpet med at sælge disse skatteopkrævninger, sagsøgt af klienter, der havde måttet betale IRS-skatter og sanktioner. Investorer, der sagsøgte Deutsche Bank i 2004, fremkom, at det havde hjulpet 2.100 kunder med at undgå skatter med at rapportere mere end $ 29 milliarder i falske skattemæssige underskud mellem 1996 og 2002. Det indrømmede strafbare handlinger i 2010 og afgjorde med USA for $ 553, 6 millioner.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.