Ikke-operationelle pengestrømme
Ikke-driftsmæssige pengestrømme er tilstrømning og udstrømning af kontanter, der ikke er relateret til den daglige løbende drift af en virksomhed. Disse pengestrømme er forbundet med pengestrømme fra investering og pengestrømme fra finansiering i et selskabs kontantstrømsopgørelse.
BREAKING NED Ikke-operationelle pengestrømme
Et selskabs kontantstrømopgørelse er opdelt i tre hovedafsnit: pengestrømme fra driften, pengestrømme fra investering og pengestrømme fra finansiering. Pengestrømme fra driften starter med nettoindkomst og tilføjer eller trækker derefter af eller på afskrivninger og ændringer i driftskapitalkomponenter inklusive tilgodehavender, leverandørgæld, varebeholdninger og påløbne forpligtelser. Afsnittet af operationelle pengestrømme vil have andre justeringsposter, afhængigt af virksomheden.
Ikke-driftsmæssige pengestrømme er en del af de to andre sektioner i pengestrømsopgørelsen. Den første ikke-operationelle pengestrømsektion er pengestrømme fra investering. De vigtigste poster, der er inkluderet i dette afsnit, er kapitaludgifter, stigninger og fald i investeringer, kontant betalt for erhvervelser og kontantprovenu fra salg af aktiver. Den anden ikke-operationelle pengestrømsektion er pengestrømme fra finansiering. De væsentligste linjeposter er provenu fra kortfristede lån, betalinger af kortfristet lån, udbytte fra langfristet gæld, betaling af langfristet gæld, provenu fra udstedelse af egenkapital, tilbagekøb af fælles aktie og udbetaling af udbytte.
Brug af ikke-operationelle pengestrømsdata
Ikke-driftsmæssige pengestrømme viser, hvordan et selskab bruger sine driftsmæssige pengestrømme hver periode, og hvordan det frigiver frie pengestrømme (dybest set operationelle pengestrømme fratrukket kapitaludgifter), eller hvordan det finansierer sine investeringsaktiviteter, hvis det ikke har nogen fri pengestrøm (FCF) eller tilstrækkelig FCF.
Antag f.eks., At et selskab har en pengestrøm på $ 6 milliarder i regnskabsåret og investeringer på $ 1 milliard. Det står tilbage med en betydelig FCF på 5 milliarder dollars. Virksomheden kan derefter vælge at bruge $ 5 milliarder til at foretage en overtagelse, som vil fremgå i pengestrømmene fra investeringsafsnittet, genkøbe $ 2 milliarder USD i fælles aktie og betale 2 milliarder dollars i udbytte, hvilket begge vil fremgå i pengestrømmene fra finansieringsafsnittet . Antag dog, at FCF kun var $ 2 milliarder dollars, og virksomheden var forpligtet til at købe et andet selskab for $ 1 milliard dollar og betale 2 milliarder dollars i udbytte. Det kunne låne 1 milliard dollars i langfristet gæld, hvilket ville dukke op i pengestrømmene fra finansieringsafsnittet.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.