Er en ESOP rigtig for din virksomhed?

Hvor meget af din nettoværdi er bundet i din virksomhed? Hvis det repræsenterer en stor procentdel, har du måske undret dig over, hvordan du kan overføre denne rigdom til den næste generation af iværksættere, mens du tiltrækker, belønner og bevarer værdifulde medarbejdere.

American Business 'hotteste trend

Medarbejderejerskab blomstrer og kan opnås på forskellige måder:

• Du kan give aktier til dem som en bonus.
• De kan modtage aktieoptioner.
• De kan få aktier gennem en overskudsdelingsplan.
• Medarbejdere kan købe din virksomheds aktie direkte gennem medarbejderaktieplaner (ESOP).

Ifølge det nationale center for medarbejderejerskab, en handelsgruppe i Washington, DC, er antallet af virksomhedsejere, der implementerer ESOP, steget siden 1975.

En ESOP giver dig mulighed for at implementere en plan for medarbejderne til at erhverve en del af eller hele din virksomheds aktie, og fordi en ESOP er en pensionsplan, får du og dine medarbejdere skattefordele, der ikke er tilgængelige med andre køb / salg strategier.

Skatteincitamenter

Din virksomhed kan høste nogle store føderale indkomstskatten med ESOP'er, herunder:

• Fradragsberettigede ESOP-bidrag: Diskretionære, årlige kontantbidrag til ESOP er fradragsberettigede med op til 25% af plandeltagernes løn.
• Fradragsberettigede hovedstol og renter: Hver gang ESOP låner penge for at købe dine aktier, kan din virksomhed yde skattemæssigt fradragsberettigede bidrag til planen for at tilbagebetale lånet. Bidrag til tilbagebetaling af hovedstolen er fradragsberettiget på op til 25% af deltagerne i plandeltagerne, men renter er dog altid fradragsberettigede.
• Skattefri indkomst: ESOP'er betaler ikke føderal indkomstskat. Derudover betaler dine medarbejdere ikke indkomstskat på aktier, der indføres på deres ESOP-konti, før de har udbetalt. Hvis de tager fordelinger før 59, 5-årsalderen, bliver de nødt til at betale en 10% -sats ud over indkomstskatten, men de kan rulle pengene til en IRA eller en anden kvalificeret plan og fortsætte skatteudskydelsen.

Yderligere, hvis du ejer et C-selskab og sælger 30% eller mere af din bestand til ESOP, kan du udsætte eller måske endda undgå kapitalgevinstskatten. Du skal dog geninvestere salgsindtægterne i aktier, obligationer eller andre værdipapirer fra amerikanske driftsselskaber. Statsobligationer og gensidige fonde er ikke kvalificerede.

Er en ESOP rigtig for dig?

En ESOP kan være tiltalende, hvis du vil belønne medarbejdere, der har hjulpet dig med at opbygge din virksomhed, og det kan også bruges til at supplere din virksomheds 401 (k) eller en anden pensionsplan.

Du kan stille dig selv disse spørgsmål:

• Er du bekymret for, at en anden driver dit firma? En ESOP gør kun rang-and-file-medarbejdere modtagerne af en plan, der holder lager i deres navne. Ja, de har stemmerettigheder, men et bestyrelse vil stadig eksistere, og ledere vil stadig styre.
• Er din virksomhed rentabel? I så fald vil en ESOP være fordelagtig fra et skattemæssigt perspektiv, fordi du i øjeblikket betaler skat på indtjening. Hvis din virksomhed ikke har en fortid med rentabilitet, kan administratoren gøre indsigelse mod, at ESOP køber aktien.
• Hvilke medarbejdere er du villig til at medtage? Selvom der er nogle undtagelser, skal generelt alle fuldtidsansatte over 21 år være i stand til at deltage i planen.

Hvordan starter du en ESOP?

For at oprette en ESOP skal du oprette en tillid til at købe dit lager. Derefter yder du hvert år skattemæssigt fradrag af selskabsandele, kontanter for ESOP til at købe selskabsandele eller begge dele.

ESOP-tilliden vil eje bestanden og allokere aktier til den enkelte medarbejders konti. Tildelinger er baseret på medarbejderens løn eller en mere ensartet formel. Når medarbejdere akkumulerer anciennitet hos din virksomhed, får de en stigende ret til aktierne på deres konto; en proces, der kaldes vesting. Medarbejdere skal være 100% optjent inden for tre til seks år, afhængigt af om optagelse er på én gang (klippevinsting) eller gradvist.

Medarbejdere får bestanden, når de forlader din virksomhed. På det tidspunkt skal virksomheden tilbyde at købe aktierne tilbage, medmindre der er et offentligt marked for dem. I ikke-børsnoterede selskaber kan aktiekursen ikke overstige dens dagsværdi, som er fastlagt af en uafhængig taksator.

Ofte skal virksomheder opnå finansiering for at købe ejerens aktier. I sådanne tilfælde låner ESOP penge baseret på virksomhedens kredit. Virksomheden yder derefter bidrag til planen for at tilbagebetale lånet.

Når en ESOP ikke er en god løsning

Forvent ikke at dræbe det lager, du sælger til en ESOP; det vil sandsynligvis ikke være så meget, som du måske modtager ved at sælge virksomheden direkte eller offentliggøre det. ESOP skal ikke betale mere end dagsværdi for din virksomheds aktier, og hvis din aktie ikke er børsnoteret sikkerhed, bestemmes værdien af ​​en uafhængig værdiansættelse.

Værdiansættelser er baseret på en række faktorer og kan omfatte en præmie, hvis ESOP køber en bestemmende andel i din virksomhed. På den anden side kan værdien diskonteres, når der mangler salgbarhed, fordi aktien ikke handles offentligt.

ESOP'er har nogle få ulemper. For det første kan du kun bruge en ESOP i C- eller S-selskaber, ikke partnerskaber eller de fleste professionelle selskaber. Fordi private virksomheder skal købe en afgang fra ansattes aktier, kan du også stå over for en større udgift i fremtiden, hvis et stort antal arbejdstagere ophører eller går på pension på samme tid. Desuden er omkostningerne ved oprettelse af en ESOP betydelige, måske $ 40.000 til de enkleste planer i små virksomheder. Desuden udvides beholdningen af ​​eksisterende ejere, hver gang din virksomhed udsteder nye aktier.

Bundlinjen

På trods af op- og nedture er det vigtige punkt at huske, at ESOP'er kan hjælpe dig med at etablere en overgangsplan for din virksomhed ved at skabe et marked for din virksomheds aktie, så du kan sælge din virksomhed gradvist i stedet for pludselig at forlade og give et ejerskab kultur inden for din virksomhed.