Forsikringsbaserede skattefradrag, du muligvis mangler

Når det kommer til arkivering af skatter, handler det at få det bedste afkast ikke om dygtighed - det handler om, hvad du ved. Desværre går mange skatteydere glip af fradrag og kredit, simpelthen fordi de bare ikke er opmærksomme på dem. Flere af de mest oversettede fradrag vedrører sundhedsudgifter, medicinske udgifter og forsikringspræmier.

For det meste ser den nye Trump-skatteregning - lov om skatteredsættelser og job 2017 (TCJA) - ud til at efterlade de fleste af de fradrag, der er diskuteret nedenfor, uændret med en undtagelse, de medicinske udgifter. Læs videre for nogle forsikringsbaserede fradrag, som du muligvis mangler.

Handicapforsikring

Handicapforsikring er sandsynligvis den mest almindelige type præmie, der overses som et skattefradrag. Fradragsretten for disse præmier er imidlertid kompliceret. IRS tillader selvstændige skattebetalere at trække "omkostningsforsikring, der betaler for forretningsomkostninger, du har i lange perioder med uførhed forårsaget af din skade eller sygdom." "Du kan dog ikke trække præmier for en politik, der betaler for tabt indtjening på grund af sygdom og handicap." Kontakt din revisor eller andre skatterådgivere for at sikre dig, at alle fradrag, du tager, opfylder IRS-kravene.

Hvis du fratrækker præmien, betragtes alle fordele, der betales fra politikken, skattepligtig indkomst. I modsætning hertil er politiske fordele ikke skattepligtige, hvis du ikke trækker præmien, og nogle skatteydere bruger denne ordning, så de kan modtage skattefri fordele, hvis de bliver handicappede. Ydelser er også skattepligtige, hvis din arbejdsgiver har betalt for din invaliditetsforsikring, snarere end hvis du selv har købt den med dine egne dollars efter skat. Her er et link til den seneste version af IRS-publikation 535, forretningsudgifter.

Konti for sundhedsbesparelser

En anden forsikringsrelateret skattefordel, som folk uden adgang til traditionel gruppesundhedsdækning skal være opmærksomme på er sundhedssparekontoen, der kombinerer et skattefordelagt opsparingselement med en højt fradragsberettiget sundhedsforsikringspolitik. Alle HSA-bidrag, op til det maksimalt tilladte ved lov, er fradragsberettigede, selv for dem, der ikke specificerer, og indtjeningen akkumuleres skattefrit. Alle indtægter, der trækkes fra kontoen, er skattefri, forudsat at de bruges til at betale for kvalificerede medicinske udgifter.

Medicinske udgifter

De eneste medicinske udgifter, der er fradragsberettigede, har været de, der udgør mere end 10% af den justerede bruttoindkomst (en pause for seniorer sluttede med skatteåret 2016). Det betyder, at få skatteydere akkumulerer nok ikke-refunderede regninger på et år til at kvalificere sig til fradraget. I henhold til den nye skattelovgivning, der starter med skatteåret 2017 (skat, der forfalder den 17. april 2018), falder tærsklen til 7, 5% for skatteårene 2017 og 2018. Fra og med skatteåret 2019 vender niveauet tilbage til 10%.

Hvis du har betydelige medicinske regninger, der venter på, kan du øge dit fradrag ved at planlægge andre medicinske procedurer eller udgifter i det samme år - og især ved at planlægge så meget som muligt for skatteåret 2018 (skatter, der skal betales i april 2019). Den nedre tærskel gælder stadig for 2018.

En person med en årlig justeret bruttoindkomst på $ 40.000 ville kunne trække eventuelle medicinske udgifter, der ikke er dækket af en sundhedsforsikring, ud over $ 3.000 i skatteåret 2018. Fra skatteåret 2019 ville denne tærskel stige til $ 4.000, dets tidligere niveau. Fradraget kan omfatte $ 17.000 til en $ 20.000-operation, der ikke er dækket af forsikring, plus eventuelle andre uudbetalte udgifter, der er afholdt i det samme år, såsom rutinemæssige medicinske undersøgelser, tandprocedurer, kiropraktiske behandlinger - endda kontaktlinser og receptpligtig medicin.

Én advarsel: Hvis du får en check det følgende år fra dit forsikringsselskab, bliver du nødt til at angive størrelsen af ​​det fradrag, der blev tilbagebetalt som indkomst det følgende år. For eksempel, hvis du fratrækkede $ 17.000 for operation på et år, og dit forsikringsselskab sendte dig en $ 10.000-check for operationen det næste år, ville dette beløb være nødvendigt at blive indberettet som indkomst i det år, check'en ankommer. Hvis der er en chance for, at du kan få medicinske udgifter dækket af dit forsikringsselskab i fremtiden, skal du ikke erklære dette fradrag, før du ved, om forsikringsselskabet refunderer dig. Du kan altid indsende et ændret afkast for det år, du ville have modtaget fradraget, hvis dit forsikringsansøgning afvises.

Arbejdsløshed / arbejdstageres kompensation

Det er vigtigt at skelne arbejdsløshedserstatning fra et statsledighedsbureau fra arbejdskompensation, der tildeles arbejdstagere, der ikke kan udføre deres pligter som følge af en skade. Arbejdsløshedsunderstøttelse er altid skattepligtig, da de betragtes som en erstatning for regelmæssig optjent indkomst og skal rapporteres på IRS-formular 1040. Arbejdernes godtgørelse kan aldrig erklæres som indkomst.

Fradrag for selvstændige

Selvstændige erhvervsdrivende skatteydere og andre forretningsenheder kan trække forretningsrelaterede forsikringspræmier af enhver art, herunder sundheds- og tandforsikringspræmier, samt juridisk dækning og erstatningsansvar. Køretøjsforsikring kan også fratrækkes, hvis den skattepligtige valgte at indberette faktiske udgifter og ikke tager den normale kilometertal.

Livsforsikring

Livsforsikringspræmier er fradragsberettigede som en forretningsrelateret udgift (hvis den forsikrede er en medarbejder eller en virksomhedsofficer i virksomheden, og virksomheden ikke er en direkte eller indirekte modtager af forsikringen). Dødsfradrag er generelt skattefrit for de enkelte politiksejere. Selvom dødsfordele for erhvervsrelaterede støttemodtagere også ofte er skattefri, er der visse situationer, hvor dødsfordelen for virksomhedsejet livsforsikring kan være skattepligtig. Imidlertid kan arbejdsgivere, der tilbyder medarbejdere, der dækker levetid på gruppevis, fratrække præmier, de betaler for de første $ 50.000 i ydelser (pr. Medarbejder), og beløb op til denne grænse regnes ikke som indkomst for medarbejderne. Livsforsikringspræmier kan også ofte trækkes for de fleste typer af ikke-kvalificerede planer, f.eks. Udskudt kompensation eller eksekutiv bonus. Normalt betragtes præmierne som kompensation for nøgledere i henhold til reglerne i disse planer. I nogle tilfælde kan fradraget dog ikke tages, før medarbejderen konstruktivt modtager fordelen.

Andre kvalificeringsplaner

Ikke-kvalificerede planer er ikke den eneste type pensionsopsparingskøretøj, der kan finansieres med fradragsberettigede præmier: 412 (i) planer er kvalificerede, ydelsesbaserede planer, der kan give betydelige fradrag for små virksomhedsejere, der ønsker at indhente deres pensionsopsparing og få en garanteret indkomststrøm. Disse planer finansieres udelukkende med forsikringsprodukter såsom livsforsikring med kontant værdi eller kontrakter med fast annuitet, og plansejeren kan ofte trække hundreder af tusinder af dollars i bidrag til disse planer hvert år.

Endelig kan deltagere i standardkvalificerede planer, såsom 401 (k) planer, købe et begrænset antal af enten sigt eller permanent dækning underlagt specifikke restriktioner. Men dækningen skal betragtes som "tilfældig" i henhold til IRS-regler. I enhver type kvalificeret bidragsbaseret plan skal omkostningerne til hele livspræmier for hver deltager være mindre end 50% af arbejdsgiverens bidragsbeløb plus fortabelse.

For sigtet og universel dækning er grænsen 25%. Dette er det eneste tilfælde, hvor enkeltpersoner kan købe livsforsikring på et skattemæssigt fradragsgrundlag (forudsat at planen er en traditionel plan og ikke en Roth-plan). Livsforsikringsdødsydelser, der udbetales af kvalificerede planer, bevarer også deres skattefri status, og denne forsikring kan bruges til at betale skatten på det planindtægter, der skal fordeles, når deltageren dør.

Bundlinjen

Denne artikel nævner kun et par af de mere ofte oversatte fradrag og skattemæssige fordele i forbindelse med forsikring, som erhvervsdrivende og individuelle skatteydere er berettigede til. Andre fradrag vedrørende kompensation, produktion, afskrivning af bygninger og udstyr er listet på IRS-webstedet i forskellige downloadbare instruktionsbøger. For mere information, gå til //www.irs.gov/ eller konsulter din skatterådgiver.