Individuel 401 (k): Et øverste pensionskøretøj for eneejere

Der er meget få slamdunke i pensionsplanlægningen, men at vælge en individuel 401 (k) - også kendt som en en-deltager 401 (k) eller solo 401 (k) —over en SEP IRA kan være en af ​​dem. Hvis du er en eneejer og ønsker at maksimere dine pensionsbidrag med de laveste omkostninger og størst fleksibilitet, så tjek disse fem grunde til at en individuel 401 (k) kan være den rigtige for dig.

Key takeaways

• Du kan bidrage betydeligt mere til en individuel 401 (k) end til en SEP IRA.
• Individuelle 401 (k) s giver mulighed for lån, mens SEP IRA'er ikke gør det.
• At have en individuel 401 (k) i stedet for en SEP IRA kan også gøre Roth IRA-konverteringer billigere.

Fordel nr. 1: Maksimale Pretax-bidrag

En vigtig fordel ved den enkelte 401 (k) er, at det maksimale beløb, du kan bidrage med, er højere på hvert niveau af nettoindtjening, end det er for en SEP IRA. Diagrammet nedenfor viser de maksimale bidrag, du kan give på forskellige indkomstniveauer, og illustrerer, at forskellen mellem de to kan være betydelig.

For eksempel kan $ 50.000 til nettoindtjeningen bidrage med så meget som $ 34.294 til en individuel 401 (k), mens SEP IRA maksimalt udgør kun $ 9.294 (fra 2019). Det er en forskel på $ 25.000 til fordel for Individual 401 (k).

Det næste diagram viser, at individuelle 401 (k) maksimale bidrag fortsat overstiger bidragene for SEP IRA med $ 25.000, indtil nettoresultatet når $ 200.000. På det tidspunkt falder forskellen, men det er stadig til fordel for den enkelte 401 (k). Disse maksimums antager, at du er berettiget til opsamlingsbestemmelsen for alle over 50 år, hvilket giver dig mulighed for at bidrage med yderligere $ 6.000 til en 401 (k); SEP IRA har ingen indsamlingsbestemmelser.

Den enkelte 401 (k) slår SEP IRA for det maksimale planbidrag, uanset hvad din nettoresultat. For eneejere, der bor i stater med høj indkomstskat og for dem med ekstra udenfor indkomstkilder, kan denne forskel være forskellen mellem en refusion og en regning på skattetidspunktet. Det er også værd at huske, at denne forskel vil ske hvert år, så det kan lægge hundreder af tusinder af ekstra dollars i din pensionsplan i løbet af din karriere.

Fordel nr. 2: Bidrag er skønsmæssige og lån er tilladt

Individuelle bidrag fra 401 (k) er ikke obligatoriske hvert år. Dette gør det muligt for eneejere at styre deres pengestrømme og bidrage med det maksimale beløb i gode år, mens de bidrager med mindre eller intet overhovedet, hvis virksomhederne skal vende sig til det værre. Derudover kan ejere tage lån på op til $ 50.000 eller 50% af værdien af ​​fordelene i planen, alt efter hvad der er lavere.

Selvom SEP IRA ikke kræver obligatoriske bidrag, har den ikke sådanne låneforhold. Evnen til at tage et skattefrit lån fra din individuelle 401 (k) i en nødsituation bør ikke afskediges som trivielt, da eneejere ofte har ekstremt varierende indkomster fra år til år.

Fordel nr. 3: Brugervenlighed, lave omkostninger og fleksibilitet

Både den individuelle 401 (k) og SEP IRA er lette at åbne og administrere. Hvis du åbner en hos en rabatmægler, har du praktisk talt ingen andre omkostninger end handel. Begge er også ekstremt fleksible, når det kommer til investering. Derudover kræver hverken den individuelle 401 (k) eller SEP IRA, at du indleverer formular 5500 til Internal Revenue Service, forudsat at din plan indeholder aktiver under $ 250.000.

Fordel nr. 4: Mindre dyre Roth-konverteringer

En anden bemærkelsesværdig fordel ved den individuelle 401 (k) er, at i modsætning til SEP IRA overvejes det ikke ved bestemmelse af de pro-rata omkostninger for en Roth-konvertering. Lad os se på et eksempel.

Antag, at du har en SEP IRA med $ 100.000 og en traditionel IRA med $ 75.000, hvoraf $ 30.000 repræsenterer ikke-fradragsberettigede bidrag. Hvis du konverterer din samlede traditionelle IRA til en værdi af $ 75.000, ville du kun være i stand til at udelukke ca. 17% ($ 30.000 / $ 175.000) af konverteringen fra din almindelige indkomst. Hvorfor? Fordi IRS kræver, at du beregner de ikke-fradragsberettigede bidrag på tværs af hele IRA-saldoen inklusive SEP IRA.

Lad os nu sige, at i stedet for at have SEP IRA har du en individuel 401 (k) med $ 100.000 plus den traditionelle IRA med $ 75.000, hvoraf $ 30.000 repræsenterer ikke-fradragsberettigede bidrag. Hvis du konverterer din samlede traditionelle IRA til en værdi af $ 75.000, ville du være i stand til at ekskludere 40% ($ 30.000 / $ 75.000) af konverteringen fra almindelig indkomst, da den individuelle 401 (k) ikke er inkluderet i den pro-rata beregning. I begge situationer konverterer du $ 75.000 til en Roth IRA, men med den enkelte 401 (k) betaler du mindre i skat i dag, fordi du kun genkender $ 45.000 ($ 75.000 x (1-0.40)) sammenlignet med eksemplet med SEP IRA hvor du ville have indregnet $ 62.250 ($ 75.000 x (1-0.17)) i skattepligtig indkomst.

Du kan endda tage dette et skridt videre og flytte alle forudgående penge fra den traditionelle IRA til den enkelte 401 (k). Derefter ville du have $ 145.000 i de individuelle 401 (k) og $ 30.000 i din traditionelle IRA, hvoraf 100% repræsenterer ikke-fradragsberettigede bidrag. I dette tilfælde er det muligt at konvertere den traditionelle IRA på $ 30.000 og ekskludere 100% af konverteringen fra almindelig indkomst, hvilket gør det til en væsentlig skattefri Roth-konvertering.

Forvent at være i en højere skatteklasse, når du går på pension? Overvej at finansiere en individuel Roth 401 (k).

Fordel nr. 5: Muligheden for at vælge Roth-bidrag

Hvis du befinder dig i en lav skatteklasse i dag og foretrækker at betale skatten nu, kan du vælge at få medarbejderens lønudskydningsdel af din 401 (k) bidraget efter skat til en Roth-individuel 401 (k). Arbejdsgiverbidraget skal stadig indbetales før skat som en traditionel Individual 401 (k). SEP IRA har ingen sådan mulighed.

Bundlinjen

I mange tilfælde er den enkelte 401 (k) et bedre alternativ til SEP IRA for eneejere. Hvis du er vant til at yde årlige bidrag til en SEP IRA, skal du være opmærksom på, at fristen for at åbne en individuel 401 (k) er 31. december, i modsætning til SEP IRA, som du har indtil 15. april det følgende år til at finansiere.