Hvad er konceptet ‛Stretch IRA?

"Stræk IRA" er faktisk ikke en type IRA. Det er snarere en formueoverførselsmetode, der involverer IRA - specifikt modtageren, som du udpeger til at arve IRA ved din død. Denne ejendomsplanlægningsstrategi giver dig mulighed for at udvide din IRA's distributioner over flere generationer. Derfor kaldes det en "stretch IRA."

Hver IRA-ejer er typisk forpligtet til at udpege en modtager til kontoen; denne person (eller personer) arver IRA, når du dør (forudsat at der stadig er penge i det, selvfølgelig). De, der er heldige nok til at arve en andens IRA, skal derefter tage de krævede minimumsfordelinger (RMD'er) hvert år fra kontoen, ligesom du gjorde (forudsat at du var nået 70½, den alder, hvor IRS-mandaterne du begynder at gøre IRA-tilbagetrækninger).

Mængden af ​​RMD afhænger af, hvor meget der er på kontoen og på alder, baseret på IRS-forventede levetidstabeller. I beregningen af ​​RMD kan modtagerne vælge at bruge den oprindelige kontoindehaverens alder / forventede levetid eller deres egen alder. Det er normalt mere fordelagtigt at bruge deres egne, da den yngre er, jo længere er forventet levealder, og desto mindre er den nødvendige fordeling.

Key takeaways

• Strækningen IRA er en ejendomsplanlægningsmetode, der giver dig mulighed for at udvide IRA-fordelinger over fremtidige generationer, og således lade IRA fortsætte med at vokse.
• IRA-strategien strækker sig til at gøre unge mennesker - børnebørn eller endda oldebørn - til IRA-modtagere snarere end ægtefælle.
• Nøglen til strategien ligger i det faktum, at arvelige IRA-modtagere kan tage nødvendige minimumsfordelinger baseret på deres egen alder; jo yngre de er, jo mindre er RMD.

Sådan fungerer en strækning IRA

De fleste IRA-ejere kaldes typisk deres ægtefælle som den primære modtager af IRA og deres børn som de betingede modtagere. Selvom der ikke er noget galt med denne strategi, kan det kræve, at ægtefællen tager flere penge fra IRA end de virkelig har brug for - og også betale skat af den, medmindre IRA er en Roth IRA snarere end en traditionel IRA. Hvis ægtefælle og børn ikke har brug for den ekstra indkomst, skal du overveje at navngive dem i den næste generation (som børnebørn eller oldebørn) som modtagere.

Hvis du gør det, kan du strække værdien af ​​IRA over en længere periode og reducere størrelsen af ​​den afgiftspligtige tilbagetrækning. Kernen i strategien er det faktum, at RMD'er er baseret på disse forventede levetidstabeller. Da børnebørnene er yngre, vil det beløb, de er nødt til at trække sig ud, være meget mindre, end ægtefællen eller børnene er nødvendige for at tage.

Modtageren af ​​en arvet IRA har indtil udgangen af ​​skatteåret efter året efter den oprindelige kontoindehavers død at begynde at udbetale distributioner.

Eksempel på en strækning IRA

Her er et eksempel til at vise stretch IRA-konceptet i handling.

Antag, at vi har en traditionel IRA til en værdi af $ 500.000 den 31-12-2019. Den oprindelige ejer var Dave (død 12/1/2019).

Lad os se, hvordan navngivningen af ​​modtageren ændrer størrelsen på den distribution, som arving skal tage - og derfor, hvor længe pengene vil kunne fortsætte med at vokse skattefrit, og hvor længe de kan vare, før de løber tør.

a) Ægtefælle: Mary (alder 73 i 2020), Mary bliver nødt til at tage en RMD på $ 20.234 i året 2020.
b) Søn: Mike (alder 55 i 2020), Mike bliver nødt til at tage en RMD på $ 16.892 i året 2020.
c) Barnebarn: Julia (alder 28 i 2010), Julia bliver nødt til at tage et RMD på $ 9.042 i året 2020.
d) oldebarn: Dallas (alder 6 i 2020), Dallas bliver nødt til at tage en RMD på $ 6, 519 i året 2020.

Hver støttemodtager skal fortsætte med at tage RMD hvert år derefter - indtil pengene løber tør - baseret på deres nye tidsalder / nye forventede levealder, der skal beregnes hvert år fra IRS-publikation 590-B fra tillæg B-levealder Tabeller sektion.

Hvis Dave vælger den yngste støttemodtager, kan RMD-udgifterne være meget lille, ligesom skatten på det (hvis man antager, at lille Dallas ikke har meget anden indkomst). At trække mindre gør det muligt for IRA-værdien at fortsætte med at vokse skatteudskudt, hvilket giver den mulighed for at strække sig over flere generationer.

Rådgiver Insight

Jack Brkich III, CFP®
JMB Financial Managers, Irvine, CA

En strækning IRA bruges oftest af personer, der ikke har behov for den ekstra indkomst, eller som planlægger at videregive en arv til arvinger på en skatteeffektiv måde. Disse er fordele:

• En strækning IRA giver potentielt en levetid af indkomst til en modtager.
• Den samlede betalte skat kan sænkes på grund af mindre fordelinger over en længere periode snarere end som et enkelt engangsbeløb.
• Forlængelse af den periode, hvor distribution sker, forlænger det tidsrum, hvor aktiverne skal vokse skattefrit, og øger det beløb, som modtagerne modtager.

Dette er ulemperne:

• En støttemodtager lever muligvis ikke en normal forventet levealder.
• Ændringer i love eller forskrifter kan have skadelige virkninger på ejeren eller modtagerne.
• Som enhver investering kan tab eller inflation spises i værdien af ​​fremtidige distributioner.
• Hvis en støttemodtager er mindreårig, kan det være nødvendigt at oprette en depotkonto eller værgemål.