Sådan reduceres dine skatter og AGI ved at give til velgørenhed

Før 2015 oprettede kongressen en midlertidig regel - kaldet den kvalificerede velgørenhedsfordelingsregel - hvert år, hvor traditionelle IRA-ejere kunne udelukke deres krævede minimumsfordelinger fra deres justerede bruttoindkomst og reducere deres skatter, hvis de overførte dette beløb til en kvalificeret velgørende organisation. Imidlertid forstyrrede denne regel den fremtidige skatteplanlægning vanskelig for investorer.

I slutningen af ​​2015 gjorde Kongressen endelig denne velgørenhedsmæssige bestemmelse permanent, hvorved skatteydere fik mulighed for at skabe langsigtede planlægningsstrategier omkring denne regel.

Hvem er i stand til at reducere skatter med QCD-regel

Enhver traditionel IRA-ejer eller -modtager, der er mindst 70, 5 år gammel, kan bruge den kvalificerede velgørenhedsdistribution (QCD) -regel for at fritage deres krævede minimumsfordelinger (RMD'er) fra beskatning. Aldersgrænsen her gælder for den nøjagtige dato, hvor IRA-ejeren bliver 70, 5 år. For eksempel, hvis en IRA-ejer bliver 70 den 15. februar, kan han eller hun ikke lave en QCD før den 15. august.

Roth IRA-ejere har også tilladelse til at bruge QCD-reglen, selvom de ikke vil se nogen fordel ved at gøre det, da deres distributioner allerede er skattefri.

Kvalificerede distributioner

Alle bidrag og indtægter, der akkumuleres i en traditionel IRA, er kvalificerede til QCD'er. Undtagelsen er ikke-fradragsberettigede bidrag, da de betragtes som et skattefri afkast af basis. Det beløb, der kan tages som en QCD, afsættes til $ 100.000 pr. Skatteyder pr. År. Fælles gavestrategier er heller ikke tilgængelige med henblik på QCD'er, hvilket betyder, at et par ikke kan tage begge deres samlede RMD-beløb fra en enkelt konto og ekskludere hele beløbet fra deres justerede bruttoindkomst (AGI). Hver af dem skal tage deres RMD fra deres egne konti for begge at kvalificere sig.

QCD-strategien kan også være til fordel for traditionelle IRA-ejere, der ønsker at konvertere deres saldi til Roth-konti, da QCD vil reducere mængden af ​​skattepligtige penge på kontoen. (For relateret læsning, se: Tips til velgørenhedsbidrag: Grænser og skatter. )

AGI-fordel

En af de største fordele, som QCD-reglen giver, er skatteydernes mulighed for at sænke deres AGI. Dette er meget mere værdifuldt end at tage et specificeret fradrag, som blot sænker den skattepligtige indkomst. Da AGI bruges til mange skatteberegninger, kan et lavere antal give donoren mulighed for at forblive i et lavere skatteklasse, reducere eller eliminere beskatningen af ​​social sikring eller anden indkomst og forblive berettiget til fradrag og kredit, der kan gå tabt, hvis skatteyderne måtte erklære RMD-beløbet som indkomst. (For relateret læsning, se: Sådan beregnes AGI til skattemæssige formål .)

Regler for udbetaling

Den vigtigste regel at huske, når det kommer til QCD'er, er distributionerne skal ske direkte til velgørenhedsorganisationen, ikke til ejeren eller modtageren. Distributionskontroller skal betales til velgørenhedsorganisationen, eller det regnes som en afgiftspligtig distribution. Ejeren eller modtageren kan modtage denne check og levere den til velgørenhedsorganisationen, men han eller hun kan ikke deponere checken og udskrive en anden til velgørenhedsorganisationen. (For relateret læsning, se: Donationer: Sådan maksimerer du din skattefradrag. )

Selvfølgelig kan eventuelle udlodninger på over $ 100.000 stadig bidrage til velgørenhed, men de vil ikke blive udelukket fra AGI, og skatteyderen skal kvalificere sig til specificerede fradrag for at trække det overskydende bidrag. Den modtagende velgørenhedsorganisation skal også være en kvalificeret 501 (c) 3-organisation - køretøjer såsom velgørende gavepenge vil ikke være kvalificerede.

Donationsbeløbet skal også underbygges af velgørenhedsorganisationen med en skriftlig kvittering.

Bundlinjen

IRA-ejere, der ønsker at sænke deres AGI, kan bruge den kvalificerede velgørende distributionsstrategi til effektivt at sprede penge til en velgørenhedsorganisation efter eget valg. Denne strategi er overlegen ved at tage konstruktiv modtagelse af distributionen og derefter donere til velgørenhed, fordi den anden mulighed ikke reducerer donorens AGI. Denne regel, som nu er permanent, vil give velgørelsesindstillede IRA-ejere et praktisk skattefradrag i de kommende år.

(For relateret læsning, se: Top tip til reduktion af krævede minimumsfordelinger. )