Hvordan beskattes en Roth 401 (k)?

Hvordan beskattes en Roth 401 (k)? Essensen er, at det ikke giver dig et skattefradrag, når du bidrager som en standard 401 (k). I stedet er en Roth 401 (k) en type arbejdsgiver-sponsoreret pensionsplan, der giver medarbejderne mulighed for at bidrage med dollars efter skat. Udbetalingen: Udbetalinger er skattefrie ved pensionering.

Disse planer har kun været tilgængelige siden 2006, men de vinder popularitet, efterhånden som flere arbejdstagere forsøger at etablere pensionsindkomst uden skattepligt.

Ikke alle virksomhedssponsoriserede pensionsordninger tilbyder en Roth 401 (k). Men når de er tilgængelige og sparere er opmærksomme på dem, vælger 43% af medarbejderne en i stedet for en traditionel 401 (k). Millennials bidrager især til en Roth 401 (k).

Key takeaways

• Den største fordel ved Roth 401 (k) er, at udbetalinger er skattefrie ved pensionering.
• Som andre pensionskonti er udlodninger, der er foretaget før alder 59½, underlagt en tidlig tilbagetrækningsstraf.
• Roth 401 (k) skattemæssige fordele kan være særlig tiltalende for højtydende.

Lad os tage et kig på skattemæssige nuancer af Roth 401 (k) s, og hvordan de adskiller sig fra en traditionel 401 (k) og en Roth IRA.

Et nærmere kig på skatter

Inden du vælger Roth 401 (k), skal du overveje følgende skattemæssige konsekvenser.

Skattefradrag

Som andre kvalificerede pensionskonti forfalder ingen skat for hvert år, hvor midlerne er på kontoen. Da der ikke er fratrukket fradrag for bidrag, og der ikke forfalder skat for fordelinger ved pensionering, er den eneste skattemæssige forgrening for at deltage i en Roth 401 (k) at miste fordelen ved at få dit bidragsbeløb trukket fra din skattepligtige indkomst i år, hvor det er lavet. Sænkning af din skattepligtige indkomst er en vigtig fordel ved at bidrage til en regelmæssig 401 (k). Dette aspekt kan diskuteres med din skatterådgiver.

Bidrag til en Roth 401 (k) skal ydes inden udgangen af ​​kalenderåret (31. december), selvom eventuelle bidrag fra en arbejdsgiver har indtil fristen for indgivelse af arbejdsgiverens skat.

Arbejdsgiverbidrag

Selvom medarbejderbidrag ydes med dollars efter skat, med mulighed for indtjening at vokse skattefrit, kan der ikke tildeles arbejdsgiverkampe til Roth-delen af ​​kontoen. Indtjening vokser skattefrit inden for Roth 401 (k), og der opkræves ingen skatter ved distribution ved pensionering.

Ingen indkomstbegrænsninger (i modsætning til en Roth IRA)

En vigtig skattemæssig fordel ved en Roth 401 (k) er muligheden for personer med højere indtjening at bidrage med flere dollars til en pensionskonto, der vil være skattefri ved pensionering. Personer med højere indkomst kvalificerer sig ikke til at åbne en Roth IRA, men de kan bidrage til en Roth 401 (k).

For skatteåret 2019 er den årlige indkomstgrænse for bidrag til en Roth IRA en modificeret justeret bruttoindkomst (MAGI) på $ 137.000 for singler med en udfasning, der starter ved $ 122.000. For dem, der er gift, arkiverer i fællesskab, skal MAGI være mindre end $ 203.000, med udfasninger, der starter ved $ 193.000. Disse tal er steget en smule fra skatteåret 2018, hvor udfasningen for singler begyndte på $ 120.000 og maksimerede til $ 135.000. For dem, der blev gift, arkiverede i fællesskab, måtte MAGI være mindre end $ 199.000, og reduktionerne begyndte på $ 189.000.

Roth 401 (k) har ingen sådanne indkomstbegrænsninger. Bidragene er imidlertid begrænset til $ 19.000 pr. År for skatteåret 2019 (op fra $ 18.500 i 2018) med yderligere $ 6.000 for deltagere over 50 år (op fra $ 5.500 i 2018). Dette er de samme beløb, der er tilladt for bidrag til en almindelig 401 (k).

RMD'er: Du skal tage dem ...

Udlodninger foretaget før 59½ år er som andre pensionsopgaver underlagt en tidlig tilbagetrækningsstraf. Og der er en forskel mellem, hvordan årlige krævede minimumsdistributioner (RMD'er) håndteres for en Roth 401 (k) sammenlignet med en Roth IRA.

Roth IRA'er kræver ikke RMD'er i løbet af kontohaverens levetid. Roth 401 (k) s gør. Den gode nyhed: Pengene er ikke skattepligtige, i modsætning til de penge, du tager fra en traditionel 401 (k). Endnu bedre, fordi Roth 401 (k) -fordelinger ikke er skattepligtige, har de ingen indflydelse på beskatningen af ​​dine sociale sikringsydelser.

Den dårlige nyhed: Når du først har taget en distribution fra din Roth 401 (k), kan disse penge ikke fortsætte med at vokse skattefrit.

... Men der er en vej ud

Der er dog en god måde at omgå dette på. Hvis du vælter din Roth 401 (k) til en Roth IRA ved pensionering, har du ikke længere kravet om RMD. Og det er en måde for personer med høj indkomst at erhverve en Roth IRA, de ellers ville være for velstående til at kvalificere sig til at åbne.