Sådan gør du krav på en afhængig af din selvangivelse

At hævde at være afhængig af dit selvangivelse gør hele forskellen, når det kommer til skat. Hvis du tilføjer en afhængig af din selvangivelse, øges det fritagelsesbeløb, du kan kræve, hvilket igen reducerer din skattepligtige indkomst og dit skattepligt. Forsørger kan også bruges til at få skattemæssige fordele som barnet og forsørgerpleje og familiens hovedansvarlige status. Inden du hævder nogen som afhængig af din selvangivelse, skal du sørge for, at personen opfylder alle krav til Internal Revenue Service (IRS) for en afhængig.

TUTORIAL: Personlig indkomstskatguide

En afhængig defineres normalt som en, du støtter eller tager sig af. Generelt kan en afhængig være et barn, en pårørende eller endda en ven. Af skatteformål er det imidlertid ikke alle, du tager dig af, kvalificerer sig som en afhængig. IRS har fundet nogle få regler for at hjælpe dig med at afgøre, hvem et kvalificerende barn eller pårørende er. I denne artikel vil vi lede dig gennem disse regler.

Regler for kvalificerende børn som afhængige
I henhold til IRS er den ensartede definition af et barn et naturligt barn, et adoptivbarn, et stedbørn eller et støtteberettiget plejebarn. Ud over at opfylde denne definition skal en afhængig, der hævdes som et kvalificerende barn, opfylde alle fire af følgende prøver:

• Forholdstesten: Et kvalificerende barn kan være et søskende, et søskende eller en efterkommer (et barnebarn, en niese, en nevø osv.) Såvel som andre forhold nævnt ovenfor.
• Bopælstesten: et kvalificerende barn skal have samme opholdssted eller "hovedbopæl" som skatteyderen i mere end halvdelen af ​​året. Der er dog undtagelser for midlertidig fravær; for eksempel hvis et kvalificerende barn er væk hjemmefra på grund af forældremyndighedsarrangementer, skole, en sygdom, militær pligt eller forretning, vil barnet stadig opfylde bopælsprøven.
• Alderstest: Et kvalificerende barn skal være enten under 19 år eller begge under 24 år og en fuldtidsstuderende i mindst fem måneder af året. Der er ingen aldersgrænse for en person, der er permanent og totalt handicappet.
• Supporttesten: Den person, der hævdes som afhængig, må ikke have leveret mere end halvdelen af ​​sin egen støtte. Hvis du prøver at gøre krav på en person, der har et job og delvist tager sig af ham selv, skal du sørge for at du kan bevise, at han eller hun i løbet af året var ansvarlig for 50% eller mindre af hans eller hende total støtte.

Kvalificerende børnetests og forskellige kreditter
Disse fire test er de grundlæggende prøver for et kvalificerende barn, men afhængigt af den skattefradrag, du prøver at kræve, er der yderligere test, der skal overholdes:

• Fravigelsesfritagelse og husstand for husstand arkiveringsstatus: Den person, der hævdes som forsørger, skal overholde de fire grundlæggende prøver ud over to andre:
• Citizenship Test: Et kvalificerende barn til den afhængige fritagelse skal være en amerikansk statsborger, amerikansk statsborger eller bosiddende i De Forenede Stater, Canada eller Mexico.
• Fælles-retur-test: Hvis en afhængig er gift og indleverer en fælles retur med sin ægtefælle, tæller den afhængige ikke som et kvalificerende barn. Den eneste undtagelse fra denne regel er, hvis den afhængige og hans eller hendes ægtefælle ikke er forpligtet til at indgive skat og kun gør det for at få refusion.
• Børne- og forsørgerpleje : Den person, der hævdes som forsørger, skal overholde de fire grundlæggende prøver, men der er en ændring, når det gælder alderstesten. For barnet og den forsørgede pleje skal den afhængige være under 13 år, medmindre personen er permanent eller fuldstændigt handicappet.
• Børneafgiftskredit: Et barn er dit kvalificerende barn til barneskatten, hvis han eller hun opfylder de fire grundlæggende prøver undtagen for alderstesten: Børnet skal være under 17 år og skal hævdes at være afhængigt.
• Optjent indkomstkredit (EIC): Et kvalificerende barn til EIC skal kun opfylde tre af de grundlæggende afhængige prøver: forholdet, alderen og opholdstesten. Ud over at opfylde disse tre grundlæggende prøver, skal barnet have boet med dig i USA i mere end halvdelen af ​​året.

Regler for fastlæggelse af et kvalificerende barn
Hvis der nogensinde er en situation, hvor et barn kvalificerer sig som et kvalificerende barn for to skatteydere, skal de følgende regler om uafbrydelse, der er udviklet af IRS, anvendes til at bestemme, hvilken skatteyder der kræver skattefordele:

• Når to skatteydere ikke kan bestemme, hvem der vil kræve et barn, vil barnet være det forældres kvalificerende barn.
• Hvis begge skatteydere er barnets forældre, og de ikke indgiver et fælles afkast, vil den forælder, der kan kræve barnet, være den forælder, som barnet boede i den "længste periode i løbet af året." (Se Skattetider for fraskilte forældre for mere ).
• Hvis det viser sig, at barnet boede hos begge forældre i en lige lang tid, kan forælderen med den højest justerede bruttoindkomst (AGI) kræve skattefordelene.
• Hvis ingen af ​​skatteyderne er barnets forælder, kan skatteyderen med den højeste AGI kræve fordelene.

Regler for kvalificerende pårørende
Nogle afhængige falder ikke i kategorien for et kvalificerende barn, men opfylder muligvis andre standarder og test, der er fastsat af IRS, hvilket giver dig mulighed for at få visse skattekreditter. Ud over de fælles retur- og statsborgerskabstest skal en kvalificerende pårørende overholde følgende fire regler:

• Kvalificerende barnestest: For at være en kvalificerende slægtning kan personen ikke være et kvalificerende barn for nogen anden. Med andre ord er en afhængig kun en kvalificerende pårørende, hvis han eller hun ikke opfylder de kvalificerende børnetests for dig eller en anden skatteyder.
• Forholdstest: En kvalificerende slægtning kan være et barn eller efterkommer af et barn, en søskende, en søskende, en efterkommer af et søskende (en niese eller nevø), en forælder eller stedforælder, en forfader til en forælder (en bedsteforældre, oldeforælder osv.), en onkel eller tante, en svigerfar eller svigermor eller en person, der bor hos skatteyderen i hele året, uanset om personen er relateret til skatteyder, så længe forholdet mellem skatteyderen og den enkelte ikke er i strid med lokal lovgivning.
• Bruttoindkomsttest: Den afhængiges indkomst kan ikke overstige et bestemt beløb. I 2013 er dette beløb $ 3.900.
• Supporttest: For at en afhængig skal være en kvalificerende pårørende, skal skatteyderen have ydet mere end halvdelen af ​​hans eller hendes støtte. Bemærk forskellen mellem understøttelsestesten for en kvalificerende slægtning og et kvalificerende barn. For et kvalificerende barn skal skatteyderen bevise, at den forsørgende (barnet) leverede halvdelen eller mindre end halvdelen af ​​sin egen støtte; for en kvalificerende pårørende skal skatteyderen bevise, at skatteyderen leverede mere end halvdelen af ​​den afhængiges støtte.

Bundlinjen
Hvis din afhængige pleje ikke er ligetil, kan det være meget forvirrende at bestemme, om en person er et kvalificerende barn eller pårørende. Hvis du ikke kan afgøre, hvem et kvalificerende barn eller pårørende er, eller du befinder dig i en situation, hvor du ikke kan afgøre, hvem der kan kræve et kvalificerende barn eller pårørende, skal du kontakte IRS på 1-800-829-1040 eller kontakte din lokalt IRS-kontor.