Hvordan beskattes foretrukne aktieudbytter?

Selvom foretrukne aktieudbytter er faste som renter på en obligation, beskattes de forskelligt. Mange foretrukne udbytter er kvalificerede og beskattes til en lavere sats end normal indkomst. Bortset fra investorer i det højeste skatteklasse, der betaler 20% på kvalificeret udbytte, skylder de fleste foretrukne aktionærer kun 15%. Mennesker i almindelig indkomstskat parentes på 15% og derunder betaler ingen skat på kvalificeret udbytte.

Hver foretrukne aktieemission har et prospekt, der specificerer strukturen, hvilket hjælper en investor med at bestemme den skattepligtige karakter af dets udbytte. Det antages generelt, at alt udbytte, der udbetales på den foretrukne bestand, falder ind under den almindelige udbyttekategori formular 1099-DIV forklarer dog, om nogen del af udbyttet er fra en anden kategori, såsom kapitalafkast.

Key takeaways

• Foretrukket bestand betaler ofte regelmæssigt, højere udbytte end almindelige aktier, hvilket gør dem mere beslægtede med gæld end traditionel egenkapital.
• Selvom udbyttet modtages på samme måde som for en obligation, beskattes denne indkomstskilde ikke som renter, men som kvalificeret udbytte.
• Det betyder, at foretrukket udbytte beskattes med mellem 15% -20% snarere end ved den marginale indkomstskattesats.

Foretrukne lager

Mens den teknisk klassificeres som en egenkapital, har foretrukne aktier karakteristika ved en obligation, herunder en angivet pålydende værdi og fast kontantbetalingsbeløb. Foretrukne aktionærer er højere i pikken efter almindelige aktionærer for både udbytteuddelinger og selskabets likvidationsbegivenheder; de har dog ingen stemmerettigheder som fælles aktionærer.

I modsætning til med gæld kan bestyrelsen vælge, hvis det udstedende selskab har kontante kontanter, at tilbageholde udbyttet fra både almindelige og foretrukne aktionærer. Mange foretrukne aktier udstedes som kumulative, hvilket betyder, at hvis udbytte tilbageholdes, tildeles de stadig og skyldes foretrukne aktionærer på et senere tidspunkt, når kontanter bliver tilgængelige. F.eks. Måtte Ford Motor Co. under sin økonomiske kamp i 2006 suspendere udbytte. Når virksomheden var stabiliseret, blev der betalt kumulative foretrukne aktionærer for tilbageholdt periode.

Rådgiver Insight

Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, CA

De fleste foretrukne aktieudbytter behandles som kvalificeret udbytte, hvilket betyder, at de beskattes til den gunstigere sats på langsigtede kapitalgevinster. Nogle foretrukne aktieudbytter er imidlertid ikke kvalificerede. F.eks. Udbytte fra tillidspreget aktie udstedt af en bank, der beskattes til de højere satser, der gælder for almindelig indkomst. Den maksimale føderale sats på almindelig indkomst er 37%. Dit mæglerfirma kan fortælle dig, om en bestemt foretrukken aktie genererer kvalificeret udbytte.

En lettere, mere likvid og bedre diversificeret måde at holde foretrukne aktier på er gennem en gensidig fond (inklusive ETF'er). Hvis det udbetalte udbytte fra fonden er kvalificeret, passerer den del af fonden, der udbetales til dig, også til dig som kvalificeret.