Plan for medarbejderbidrag
En medarbejderbidragsplan er en arbejdsgiver sponsoreret opsparingsplan, hvor medarbejderne vælger at gemme en del af hver lønseddel på en investeringskonto. Medarbejderbidragsplaner er underlagt de årlige bidragsgrænser, der er pålagt af den føderale regering, men har ofte skattefordele såsom udskudt skat på investeringsgevinster og evnen til at bidrage med indkomst før skat. Medarbejdere ejer altid 100% af deres bidrag. Nogle virksomheder matcher medarbejderbidrag op til en specificeret grænse, men medarbejderen ejer muligvis ikke hele matchningsbidraget, før det fuldt ud vests efter flere års fortsat ansættelse.
Nedbrydning af medarbejderbidragsplan
Medarbejderbidragsplaner i USA inkluderer bidragsbaserede planer såsom 401 (k), 403 (b), medarbejderaktieplaner (ESOP) og overskudsdelingsplaner. Typer af 401 (k) planer inkluderer: traditionel 401 (k) (den mest populære); sikker havn 401 (k); SIMPLE 401 (k) og automatisk tilmelding 401 (k).
I modsætning til en ydelsesbaseret ordning, hvor arbejdsgiveren betaler arbejdstageren et forudbestemt antal ydelser under pensionering, er en ydelsesbaseret plans udbetaling baseret på hvor mange penge medarbejderen bidrager med, om arbejdsgiveren matcher en procentdel af disse bidrag, hvordan medarbejderen vælger at investere pengene i denne plan, og hvordan disse investeringer fungerer over tid. Medarbejderbidragsplaner skifter investeringsrisiko fra arbejdsgiver til medarbejder. Som sådan kan værdien af en medarbejderbidragsplan stige eller falde baseret på udførelsen af investeringerne i den.
Medarbejderbidragsplaner er oprettet af arbejdsgivere (plan sponsorer) ved hjælp af tredjeparts planadministratorer, der administrerer journalføring, giver en platform med investeringsmuligheder, hjælper med at uddanne plandeltagere, overvåge afsløringer og håndtere proxy-afstemning, lovgivningsmæssig overholdelse, blandt andet tjenester.
Medarbejderbidragsplan investering
Medarbejderne er fuldt ud ansvarlige for at vælge, hvad de skal investere i deres medarbejderbidragsplan. De fleste planer har en lang række investeringsmuligheder for gæld og kapitalandele, der dækker det fulde spektrum af diversificering, omkostninger, stil, geografisk fokus og aktivering. De fleste planer vil tilbyde et komplet udvalg af indenlandske og internationale aktiefonde, måldato-fonde, fastforeningsfonde og kontante investeringer. De fleste valg har en tendens til at være relativt konservative, selvom nogle planer kan indeholde en selvstyret mægleroption eller en virksomheds aktieoption, som har en tendens til at være mere risikofyldt.
Cirka to tredjedele af amerikanske medarbejdere, der har adgang til en medarbejderbidragsplan, bidrager ikke til det. Og dem, der gør, bidrager ikke nok til at modtage deres fulde firmamatch. Undersøgelser viser også, at automatisk tilmelding - en strategi, som nogle planadministratorer bruger for at hjælpe medarbejderne med at begynde at spare - kun har begrænset succes med at tilskynde til planbrug og engagement. Medarbejdere tilmeldes normalt til en lavere end optimal sats, og mange undlader at ændre deres standardvalg af investering, hvilket har tendens til at være den sikreste mulighed, som planen tilbyder.
I USA er medarbejderbidragsplaner underlagt reglerne og tilsynet med Department of Labour and the Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA).