Optjent præmie
Udtrykket optjent præmie henviser til den præmie, der indsamles af et forsikringsselskab for den del af en forsikring, der er udløbet. Det er det, den forsikrede har betalt for en del af den tid, hvor forsikringsforsikringen var i kraft, men siden er udløbet. Da forsikringsselskabet dækker risikoen i løbet af denne periode, betragter det de tilknyttede præmiebetalinger, det tager fra den forsikrede, som ufortjent. Når tiden er udløbet, kan den derefter registrere den som indtjent eller som en fortjeneste.
Forståelse af optjente præmier
En optjent forsikringspræmie bruges ofte i forsikringsbranchen. Da forsikringstagerne betaler præmier på forhånd, betragter forsikringsselskaberne ikke straks præmier, der er betalt for en forsikringskontrakt som indtjening. Mens forsikringstageren overholder sin økonomiske forpligtelse og modtager fordelene, begynder en forsikringsselskabs forpligtelse, når den modtager præmien.
Når præmien betales, betragtes den som en ufortjent præmie - ikke et overskud. Dette skyldes, at som nævnt ovenfor har forsikringsselskabet stadig en forpligtelse til at opfylde. Forsikringsselskabet kan kun ændre status på præmien fra ufortjent til optjent, når hele præmien betragtes som fortjeneste.
Den optjente præmie for en helårs politik, der er betalt forfra og i kraft i 90 dage, ville være for disse 90 dage.
Sig, at forsikringsselskabet registrerer præmien som en indtjening, og tidsperioden er ikke gået. Men den forsikrede indgiver et krav i denne periode. Forsikringsselskabet bliver nødt til at forene sine bøger for at slappe af den transaktion, der viser præmien som en indtjening. Så det giver mere mening at holde på med at optage det som en indtjening i tilfælde af, at et krav indgives.
Key takeaways
- En optjent præmie er den præmie, der blev brugt i den periode, hvor forsikringspolicen var i kraft.
- Forsikringsselskaber kan registrere optjente præmier som indtægter efter, at præmiens dækningsperiode udløber.
- Optjente præmier kan beregnes ved hjælp af regnskabsmetoden og eksponeringsmetoden.
Særlige overvejelser
Der er to forskellige måder at beregne optjente præmier på: Regnskabsmetoden og eksponeringsmetoden.
Regnskabsmetoden er den mest anvendte. Denne metode er den, der bruges til at vise optjent præmie på størstedelen af forsikringsselskabernes selskabsindkomstopgørelser. Beregningen anvendt i denne metode involverer at dividere den samlede præmie med 365 og multiplicere resultatet med antallet af forløbne dage. F.eks. Ville en forsikringsselskab, der modtager en præmie på $ 1.000 på en politik, der har været gældende i 100 dage, have en optjent præmie på $ 273, 97 ($ 1.000 ÷ 365 x 100).
Eksponeringsmetoden tager ikke højde for den dato, hvor en præmie bogføres. I stedet ser det på, hvordan præmier udsættes for tab over en given periode. Det er en kompliceret metode og involverer at undersøge den del af ufortjent præmie, der er udsat for tab i den periode, der beregnes. Eksponeringsmetoden involverer undersøgelse af forskellige risikoscenarier ved hjælp af historiske data, der kan forekomme over en periode - fra højrisiko til lavrisikoscenarier - og anvender den resulterende eksponering på indtjente præmier.
Optjent mod ufortjent præmie
Mens optjente præmier henviser til alle forudbetalte præmier, der er optjent og hører til forsikringsselskabet, er ufortjente præmier forskellige. Dette er præmier, der er opkrævet på forhånd af forsikringsselskaber, som er forpligtet til at give dem tilbage til forsikringstagerne, hvis dækningen afsluttes, før den periode, som præmien dækker.
Sig f.eks. At du tegner en bilforsikringspolice og forudbetaler for en periode på seks måneder. Hvis du kommer ind i et bilulykke og samlede dit køretøj i den anden måned af forsikringen, holder forsikringsselskabet de præmier, der er betalt for de første to måneder. Dette er selskabets indtjente præmier. Men de resterende fire måneders værdi af præmier returneres til den forsikrede. Fordi de ikke bruges, kaldes de ufortjente præmier. Tilsvarende, hvis en forsikringstager betaler $ 200 pr. Måned for en 12-måneders forsikring og beslutter at afslutte dækningen efter tre måneder, holder forsikringsselskabet $ 600 som indtjente præmier og refunderer $ 1800 til forsikringstageren som ufortjente præmier.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.