Sådan kvalificeres du til skattenedsættelse fra hjemmekontoret

Den teknologiske revolution har givet anledning til den personlige computer, internettet, e-mail, fildeling og videokonferencer. Sæt alle disse sammen, så har du et hjemmekontor. Dette er et sted, hvor du kan gøre alle de ting, du gør på arbejdet, men nu i pyjamasbund. Dette arrangement er ikke kun meget mere praktisk for arbejdstagerne, men det giver også mange af dem mulighed for at tage et skattefradrag også for brugen af ​​deres hjem.

Imidlertid er det ikke alle ansatte, der er i stand til at afskrive deres hjemmekontorudgifter. Denne artikel giver dig fire prøver, som du skal bestå, før du kan fratrække dine hjemmekontorudgifter. Det vil også vise dig, hvad og hvor meget du kan trække.

Test 1 - Bruges arealet kun til erhvervslivet? Den første test, der skal anvendes på ethvert hjemmekontor, er, om arbejdsområdet udelukkende og regelmæssigt bruges til erhverv. Begge disse kriterier skal være opfyldt i denne test, før der kan tages fradrag. Kort sagt, hvis arbejdsområdet bruges til både forretnings- og personligt brug, er det ikke fradragsberettiget. Desuden skal pladsen bruges regelmæssigt til forretningsformål; et rum, der kun bruges et par gange om året, betragtes ikke som et hjemmekontor af IRS, selvom pladsen udelukkende bruges til forretningsformål.

Disse kriterier diskvalificerer effektivt mange filere, der forsøger at kræve dette fradrag, men ikke er i stand til at bevise regelmæssig og eksklusiv hjemmekontorbrug. Det er dog ikke nødvendigt at opdele dit arbejdsområde for at trække det, selvom dette kan være nyttigt, hvis du bliver revideret. Et skrivebord i hjørnet af et rum kan betegnes som et arbejdsområde, så længe du kun tæller en rimelig mængde plads omkring skrivebordet, når du beregner firkantede optagelser.

Den eneste undtagelse fra testen til eksklusiv brug gælder filere, der leverer dagplejetjenester til børn eller en del af hjemmet, der bruges til opbevaring af inventar. I dette tilfælde ville hjemmet regelmæssigt bruges til dagpleje, men ikke udelukkende, fordi de, der modtager pleje, kun er der i løbet af dagen. Derfor beregnes udgifter til hjemmebørnepleje ved ikke kun at fordele kvadratet i huset i forhold til det areal, der bruges til dagpleje, men også antallet af timer, som området bruges til dagpleje i forhold til antallet af timer i året (8.760 / år). Bryggers såsom vaskeri og opbevaringsrum kan også være fradragsberettigede under visse betingelser.

Test 2 - Hvem siger, at du skal arbejde hjemmefra? Den anden store test, der skal opfyldes, er, om dit hjemmekontor udelukkende er til din bekvemmelighed eller for din arbejdsgivers bekvemmelighed. Hvis din arbejdsgiver har skaffet et sted, hvor du kan handle forretning på sit eget sted, kan du ikke blot oprette et hjemmekontor til din egen bekvemmelighed og trække dets udgifter. Din arbejdsgiver skal give mandat til, at du skal arbejde hjemmefra, inden dine udgifter bliver fradragsberettigede. Der kan ikke være et alternativt sted tilgængeligt.

Både ansatte og uafhængige entreprenører kan være nødt til at bevise dette overfor IRS via udgiftskvitteringer og dokumentation fra deres arbejdsgivere om, at der ikke er nogen arbejdsplads til rådighed for dem uden for deres hjem.

Test 3 - Overholder alle dine virksomheder? Filere, der har mere end en hjemmebaseret virksomhed, skal være forsigtige, når de hævder fradraget på hjemmekontoret. Hvis nogen af ​​deres forskellige forretningsområder ikke overholder ovennævnte kriterier, kan der ikke tages noget hjemmekontorfradrag for nogen af ​​dem. Det er et alt-eller-intet-forslag; hjemmekontorudgifter, der afholdes for hver enkelt forretningsgren, skal opfylde ovenstående kriterier på en selvstændig basis, og hvis en linje mislykkes, mislykkes også alle andre.

Bemærk : Personer, der ikke kvalificerer sig til fradraget på hjemmekontoret, kan stadig trække alle andre almindelige fradrag i virksomheden. For mere information om disse fradrag, gå til IRS-webstedet og download instruktionerne til IRS-formular 2106 og skema C.

Tillykke! Den hårde del er forbi
Nu hvor du har nået det så langt og bestået de første tre test, skal der udføres nogle beregninger, før du kan gå over til den endelige test. Dette indebærer at udfylde IRS-formular 8829 for at beregne det faktiske beløb for de fradragsberettigede hjemmekontorudgifter.

Det første trin i beregning af udgifter er at bestemme firkantede optagelser på arbejdspladsen og opdele det med det samlede firkantede optagelse i hjemmet. Her er et simpelt eksempel:

• Trin 1: Beregn de firkantede optagelser på dit hjemmekontor. Hvis dit hjemmekontor er et rum på 15 ft ved 15 ft, er det samlede kvadratmeter 225 kvadratfod (15 ft x 15 ft = 225 kvadratfod).
• Trin 2: Find de firkantede optagelser i dit hjem. For vores eksempel, lad os sige, at dit hjem har et samlet areal på 1.600 kvadratmeter.
  
• Trin 3: Del nu dit kontors område med dit hus. Eks. 225 / 1.600 = 0, 14 (eller 14%). Denne decimal repræsenterer procentdelen af ​​dine samlede boligudgifter, der kan fordeles til fradraget på hjemmekontoret.

Når du har fundet ud af, hvor stor en procentdel af dine husholdningsudgifter, der kan afskrives, skal du angive alle de udgifter, der vedrører hele dit hjem, såsom prioritetsrenter, ejendomsskatter, forsikring, forsyningsselskaber og afskrivninger for året under afsnittet med titlen "indirekte udgifter" i formular 8829. Udgifter, der kun afholdes til fordel for kontorlokalet, opføres derefter under "direkte udgifter" -afsnittet i formularen. De indirekte udgifter summeres og ganges med den procentdel, der er afledt tidligere (eks. 14% fra vores eksempel). Derefter føjes de indirekte udgifter til det samlede beløb af de direkte udgifter.

Afsluttende test - Overskrider fradraget indkomst? Heldigvis, og i modsætning til i skolen, er den afsluttende prøve for fradrag på hjemmekontor den nemmeste eksamen at bestå. For at gennemføre denne "indkomst" -test skal du sørge for, at de samlede fradragsberettigede udgifter ikke overstiger den indkomst, der stammer fra den virksomhed, som fradragene er foretaget for. For eksempel, hvis de samlede fradrag er $ 1.200, men alligevel tjente du kun $ 950 i indkomst fra virksomheden, kan der kun tages $ 950 i fradrag for det år. Resten kan dog overføres til et kommende år og fratrækkes, når forretningsindtægterne overstiger udgifterne.

Dette endelige nummer bruges derefter i enten skema C for selvstændige filere eller formular 2106 og derefter til skema A for ansatte. Den sidstnævnte gruppe skal også være i stand til at specificere fradrag, og derefter er der fradrag for hjemmekontor med alle andre uudbetalte medarbejderudgifter og skal overstige en 2% justeret bruttoindkomstgrænse for at kunne fradrages.

Bundlinjen
Det kræver mere end en "Hang in there, kitty" -plakat og en personlig computer for at klassificere dit ekstra soveværelse som et hjemmekontor. Hvis du vil undgå en meget ubehagelig revision, skal du forstå reglerne for fradrag for hjemmekontor, og du skal anvende dem korrekt for at kræve dit fradrag korrekt. Flere oplysninger om fradrag på hjemmekontor kan findes på IRS-webstedet, skal du blot downloade instruktionerne til IRS-formular 8829.