Krævede minimumsfordelinger: Undgå disse 4 fejl

Det virker simpelt nok: Hvis du er mindst 70½ år, skal du årligt trække et specificeret beløb - en krævet minimumsfordeling (RMD) - fra dine pensionskonti. Alligevel foregår distributionen af ​​et antal beregninger og klassificeringer. Foretag en fejl på nogen af ​​dem, og du kan trække mindre end krævet, og udløse en af ​​de hårdeste skattefremmelser i bogen: en IRS-punktafgift på 50% af underskudsbeløbet.

På grund af denne risiko foreslår rådgivere ofte at fejle på siden af ​​forsigtighed når det kommer til distribution ved at trække lidt mere end det beregnede beløb for at undgå skattemæssige problemer. At frigøre for meget fra dine konti kan dog begrænse dit redenæg i det lange løb og resultere i en højere skatteregning.

Key takeaways

• Generelt skal pensionskontoejere, der er mindst 70½ år, trække de krævede minimumsdistributioner (RMD) fra deres pensionskonti inden den 31. december.
• De, der trækker mindre end RMD-beløbet inden fristen, skylder IRS en punktafgift på 50% af underskuddet.
• Almindelige fejl, der forårsager underskud i RMD'er inkluderer betaling af fordelinger for begge ægtefæller fra en ægtefælles konto.

Her er en oversigt over nogle let foretagne RMD-fejl, og de problemer - normalt skatterelaterede - de kan forårsage.

1. Forsinkelse af din første RMD

Som regel kræves det, at du foretager din RMD inden den 31. december hvert år. Men værdsætter, at nye "distributører" muligvis har brug for ekstra tid til at forberede sig på tilbagetrækningsprocessen, giver IRS dig mulighed for at udsætte din første RMD til så sent som 1. april det næste år. Selvom det måske er praktisk, er det muligvis ikke i din bedste økonomiske interesse.

At holde ud med den første betaling betyder, at du bliver nødt til at tage to RMD'er inden for 12 måneder - den, du holdt over til slutningen af ​​marts, og den regelmæssige, der skal betales 31. december. Hvis dine konti, og dermed deres RMD'er, er retfærdige store, "det betyder potentielt to betydelige skattepligtige tilbagetrækninger i samme år, " siger Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "Dette kan trænge [dig] ind i en højere skatteklasse, " påpeger hun, og muligvis underlagt dig Medicare-tillæg, afhængigt af din ændrede justerede bruttoindkomst eller MAGI.

I et sådant scenarie anbefaler Berger at forlade udvidelsen. I stedet, siger hun, spreder udbetalingerne over begge år ved at foretage din første betaling senest den 31. december det år, du fyller 70½.

2. Brug af en forkert markedsværdi

RMD for et år bestemmes ved at dividere det forrige regnskabsårs dagsværdi (FMV) for din pensionskonto med den gældende fordelingsperiode, der er baseret på din alder (og kan fås fra de IRS-udstedte levetidstabeller) .

Depotmand for dine pensionskonti leverer normalt en rapport om din FMV senest 31. januar det følgende år. Den kan imidlertid kun udføre denne opgave med de oplysninger, den har til rådighed. Denne dokumentation mangler undertiden, siger Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, direktør for økonomisk planlægning i Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Hvis der er begrænset information om årets slutværdi (dvs. tabte opgørelser, bevægelse af konti, værdifulde aktiver i porteføljen), kan denne beregning være udfordrende."

Din krævede RMD kan muligvis også ændres, hvis du foretager relevante ændringer, efter at din FMV var beregnet, baseret på årets slutningsinformation. Sådanne sene ændringer er nu mindre almindelige på grund af ændringer, der blev indført i skattelettelses- og jobloven fra 2017. Denne lovgivning forbød en af ​​de mest almindelige sådanne manøvrer, nemlig at omklassificere en Roth IRA til en traditionel IRA for at undgå skattetrykket som følge af midlerne i Roth bliver skattepligtige. Du skal ikke desto mindre fortælle din depotmand om eventuelle transaktioner inden for året, der kan tænkes at påvirke den RMD, du er forpligtet til at foretage ved årets udgang.

3. Blanding af plantyper for at opfylde RMD'er

Hvis du har flere IRA'er eller 403 (b) s, har du lov til at kombinere RMD'erne fra alle konti, du har af hver type, og tage en enkelt distribution fra en af ​​kontiene. Du kan dog ikke udøve en sådan konsolidering, når det kommer til 401 (k) s, og kun distributioner fra visse arvede IRA'er kan kombineres.

Uanset kontotype kan du ikke nå ud over din portefølje og tage RMD'er, der kræves for en type pensionskonto, fra konti af en anden type.

For at gøre det klart, hvis du har flere traditionelle IRA'er eller 403 (b) s, kan du tilføje alle nødvendige RMD'er inden for hver type. Du kan derefter fratage det samlede beløb fra kun en konto af hver type, IRA eller 403 (b). Du er dog ikke tilladt at trække noget RMD-beløb for en IRA tilbage fra en 403 (b), eller vice versa.

Med arvede IRA'er har du lov til at kombinere RMD'er til flere arvelige / modtagne IRA'er, du har modtaget fra den samme decedent - og derefter trække det samlede beløb ud fra kun et af disse konti. Men du kan ikke kombinere RMD'er fra IRA'er, du har arvet fra flere decedents.

Det er også tilladt at foretage distributioner fra arvede IRA'er fra traditionelle IRA'er, som du ejer. For at illustrere dette forbud er her et eksempel. Sam arvet en IRA af sin tante Suzie. RMD-beløbet for den arvede IRA er $ 6.000. Sam har sin egen IRA, hvis RMD-beløb er $ 10.000.

Sam kan ikke kombinere de to RMD-beløb - et fra hans konto, et for det arvede - og trække sig ud af kun et. Hver RMD skal trækkes tilbage fra sin respektive konto.

Hvis du har flere arbejdsgiverplaner 401 (k), kan deres respektive RMD'er ikke fjernes fra nogen af ​​disse planer. "Hvis du har 401 (k) planer fra tidligere arbejdsgivere, er du nødt til at tage RMD'er på disse, og i modsætning til IRA'er, skulle du beregne RMD for hver plan og tage det beløb fra hver konto, " siger Fred Leamnson, ChFC, grundlægger og præsident for Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

Bemærk også, at der er forskellige regler for distributioner til Roth IRA'er, der er arvet. Som i kan distributioner være påkrævet. "Roth IRA'er for individuelle deltagere er ikke underlagt RMD'er, men arvelige Roth IRA'er er, " bemærker Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, administrerende direktør for Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. Hvis Roth dog arves fra en ægtefælle, gælder RMD-kravet ikke. Med en konto, du arver fra en anden, står du over for flere distributionsmuligheder, hvoraf den bedste er termen bestemt metode.

4. Kombination af RMD'er med din ægtefælle

Mange økonomiske aktiver kan ejes af et ægtepar i fællesskab, men pensionskonti er ikke blandt dem; disse skal ejes individuelt. Dette individuelle ansvar gælder også for fremstilling af RMD'er.

Desværre går par ofte glip af denne sondring, især hvis de opkræver skatter i fællesskab. Da de indgiver et samlet kombineret selvangivelse, antager de - forkert - at en RMD, der er taget fra den ene ægtefælles pensionskonto, vil tilfredsstille RMD på den andres konto.

Lad os sige, at du og din ægtefælle begge står over for fordelinger, og du beslutter blot at tage hele det samlede antal af disse RMD'er ud af din ægtefælles IRA. At tage din RMD fra din ægtefælles IRA fører til en række skattemæssige konsekvenser, ingen af ​​dem er gode.

I IRS's øjne har du gået glip af at oprette din RMD; agenturet pålægger derefter op til 50% punktafgift på dette RMD-beløb. I mellemtiden vil din ægtefælle have "overdistribueret" ved at tage mere fra hendes konto, end det var nødvendigt, hvilket sandsynligvis betyder, at du betaler mere skat, end hun havde brug for. Da RMD'er anses for at være indkomst, kan hun muligvis også ende med at skyldes mere i præmierne for social sikring og Medicare baseret på hendes højere indkomst.