Fraskrivelse af arvede aktiver

Det er usandsynligt, som det kan se ud, der er nogle modtagere, der foretrækker ikke at modtage arvelige aktiver. Årsagerne varierer. Ofte ønsker modtageren, at aktiverne skal gives til en anden. Andre gange ønsker den oprindelige støttemodtager ikke at blive beskattet af aktiverne.

Hvis du overvejer at afvise en individuel pensionskonto (IRA) eller en anden arvet pensionsplan, skal du forstå effekten af ​​din ansvarsfraskrivelse og den procedure, du skal følge for at sikre, at din ansvarsfraskrivelse er kvalificeret i henhold til føderal og statlig lovgivning.

Key takeaways

• Hvis en støttemodtager korrekt fraskriver sig arvede pensionsaktiver, annulleres deres status som modtager fuldt ud.
• Fraskrivelse af arvede aktiver er ikke kun til at undgå skatter. I nogle tilfælde frasiger modtagerne aktiver, så andre visse personer modtager aktiverne.
• En ansvarsfraskrivelse, der ikke opfylder de grundlæggende krav i henhold til føderal og statlig lovgivning, kan forårsage uheldige konsekvenser for den person, der fraskriver sig aktiverne, såvel som eventuelle modtagere.

Årsager til at fraskrive arvede aktiver

Hvis en støttemodtager korrekt fraskriver sig arvelige pensioneringsaktiver, annulleres deres status som modtager fuldt ud - det er som om de aldrig var den udpegede støttemodtager. Denne person skylder derfor ikke føderale eller ejendomsskatter på aktiverne. I stedet er modtageren ansvarlig for at betale eventuelle skatter, der skyldes beløbet.

Fraskrivelse af arvede aktiver er ikke kun til at undgå skatter. I nogle tilfælde frasiger modtagerne aktiver, så andre visse personer modtager aktiverne. Modtageren, der fraskriver sig aktiverne, skal dog være opmærksom på virkningen af ​​ansvarsfraskrivelsen, især hvis hensigten er at få et bestemt individ til at blive den efterfølgende modtager.

Et eksempel

John udpeger sin søn, Tim, som den eneste modtager af aktiverne i sin pensionsplan. John dør et par år senere. Tim står for at arve pengene, men hvis han gør det, er han ikke længere berettiget til studiestøtte på college. Tim beslutter at fraskrive sig aktiverne. Tim fraskriver sig derfor korrekt aktiverne og behandles nu som om han aldrig var den udpegede modtager.

Det er vigtigt at bemærke, at hvis John udpegede en betinget støttemodtager, ville denne person (eller enhed) blive efterfølgende modtager.

Kvalificerede ansvarsfraskrivelser

En støttemodtager kan også vælge kun at fraskrive sig en procentdel af de arvede aktiver. Dette er acceptabelt, hvis ansvarsfraskrivelsen opfylder visse krav. En ansvarsfraskrivelse, der ikke opfylder de grundlæggende krav i henhold til føderal lov og stat, kan forårsage uheldige konsekvenser for den person, der fraskriver sig aktiverne og for alle personer, der er modtagere som følge af ansvarsfraskrivelsen. Følgende er de krav, der skal være opfyldt for at en ansvarsfraskrivelse skal være kvalificeret:

• Modtageren skal give et uigenkaldeligt og ikke-kvalificeret afslag på at acceptere aktiverne.
• Afslaget skal være skriftligt.
• Dokumentet skal forelægges deponeringskontoen på det senere af følgende tidspunkter:
• Ni måneder efter, at pensionskontoejeren dør.
• Ni måneder efter, at modtageren er 21 år, hvis han eller hun er 21 år, når pensionskontoejeren dør.
• Modtageren må ikke have accepteret noget af de nedarvede aktiver før ansvarsfraskrivelsen.
• Aktiverne skal overføres til den efterfølgende modtager uden nogen retning fra den person, der fraskriver sig.

Nogle stater kræver, at ansvarsfraskrivelsen indeholder en særlig erklæring, der siger, at personen, der fraskriver sig aktiverne, ikke er genstand for nogen konkursbehandling. Enhver, der fraskriver sig aktiver, skal søge juridisk rådgivning om lovgivningen i hans eller hendes bopælsstat.

Nogle stater kræver, at ansvarsfraskrivelsen indeholder en særlig erklæring, der siger, at personen, der fraskriver sig aktiverne, ikke er genstand for nogen konkursbehandling.

Afsluttende tanker: Dokumentation

Der er ingen speciel form eller dokument, som en person skal udfylde for at fraskrive arvede aktiver. Et brev er normalt tilstrækkeligt, forudsat at det opfylder ovennævnte krav. For at sikre, at eventuelle særlige anmodninger overholdes af depotmand / administrator af pensionskontoen, skal et individ, der fraskriver sig aktiver, tjekke med depotmand / kurator om den måde, hvorpå disse anmodninger skal håndteres.

Tal med din skattemægler for at finde ud af, under hvilke omstændigheder skattemæssige konsekvenser kan opstå, når fraskrivelse af arvede aktiver. Disse gælder muligvis ikke for dig, men de gælder muligvis for den efterfølgende modtager. Nogle ansvarsfraskrivelser kræver muligvis retsgodkendelse, hvis f.eks. Den enkelte, der fraskriver sig aktiverne, er mentalt uarbejdsdygtig eller mindreårig.

Modtagere, der overvejer at fraskrive aktiver, skal søge juridisk rådgivning for at sikre, at deres ansvarsfraskrivelse opfylder føderale og statslige krav.