Udskudt livrente

Hvad er en udsat livrente?

En udskudt livrente er en type livrentekontrakt, der forsinker indtægter, afdrag eller engangsbeløb, indtil investoren vælger at modtage dem. Denne type livrente har to hovedfaser: sparefasen, som er, når du investerer penge på kontoen, og indkomstfasen, som er, når planen konverteres til en livrente begynder at betale kontoejeren. En udskudt livrente kan være variabel eller fast.

01:55

Hvad er udsatte livrenter?

Forståelse af udskudte livrenter

En udskudt livrente er en kontrakt mellem en enkeltperson og et livsforsikringsselskab, hvor midler udveksles med et løfte om at give en konkurrencedygtig rente med en minimumsrentegaranti. Kontrakten garanterer også den største investering. Da livrenter klassificeres som ikke-kvalificerede pensionsinstrumenter, modtager de en skattefordel i form af skattemæssig udsættelse af indtjeningen. Indtjening beskattes som almindelig indkomst ved tilbagetrækning eller annuitisering.

Der er to typer udskudte livrenter. Som deres navn antyder, giver anlægsrenter en fast indkomst lig med hovedstolen og en minimumsrente til investorer. De fleste livsforsikringspolitikker er struktureret som faste livrenter. En variabel udskudt livrente giver investorer mulighed for at sætte deres penge på aktiemarkedet gennem fondlignende strukturer. Indtægter, der er tilgængelige for investorer, afhænger af fondens resultater. Variable livrenter reguleres af statslige forsikringsafdelinger og SEC. En tredje type livrente, kendt som egenkapitalindekseret annuitet, er faktisk en fast livrente med fast indkomst, der er knyttet til udførelsen af ​​et aktieindeks valgt af investoren.

Sådan fungerer en udskudt livrente

Når midler deponeres hos en livsforsikringsselskab, krediteres de på en akkumuleringskonto i annuitetsejerens navn. Livsforsikringsselskabet krediterer derefter kontosaldoen med en fast rente. I de fleste tilfælde er den faste rente garanteret i et år til 10 år. Når denne periode udløber, nulstiller forsikringsselskabet rentesatsen, typisk i et års perioder. De fleste annuitetskontrakter inkluderer en minimumsgaranti, der sikrer, at den rentesats, som kontoen modtager, aldrig falder under et bestemt minimum, uanset det økonomiske klima på det tidspunkt.

Tiltrækning er tilladt i de fleste kontrakter med visse begrænsninger. I en typisk kontrakt giver tilbagetrækningsbestemmelserne mulighed for en årlig tilbagetrækning. Hvis en udbetaling overstiger 10 procent af kontoens værdi, opkræver forsikringsselskabet et overgivelsesgebyr på det overskydende. Gebyret kan variere fra 7 til 15 procent efter en faldende tidsplan. Hvert år falder overgivelsesgebyret med et procentpoint indtil det når nul. På dette tidspunkt slutter overgivelsesperioden, og annuitetsejeren kan trække midler uden straf.

Tilbagetrækninger beskattes som almindelig indkomst, og udbetalinger, der er foretaget før alderen 59 ½, er underlagt 10 procent straf. En udskudt livrente kan annuiteres for at give garanterede indkomstbetalinger i en bestemt periode eller livstid for annuitanten.

Denne type livrente inkluderer også en dødsfradragskomponent, der sikrer, at støttemodtagerne modtager ikke mindre end den største investering plus eventuelle gevinster på kontoen. Provenuet med dødsfradrag beskattes af modtageren som almindelig indkomst.

Key takeaways

• Udskudt livrente er en annuitetsaftale mellem en enkeltperson og et forsikringsselskab, der garanterer en fast indkomst ved modning lig med hovedstolen og en minimumsrente i bytte for betalinger i en bestemt periode.
• Tilbagetrækning fra en fast annuitetsaftale er genstand for overgivelsesomkostninger, hvis en person trækker det investerede beløb tilbage før udløbet. Udtræk beskattes som almindelig indkomst efter udløbet.

Eksempel på udsat annuitet

Jane er i 30'erne og er i den øverste 30 procent skatteoplysning. Hun vil være sikker på, at hun har en stabil strøm af indkomst ved pensionering. Hun investerer i en livsforsikring med en rente på 3% om året. Hun er i stand til at udskyde skat på renterne, som hendes præmiebetalinger tjener. Livrente modnes, når Jane går på pension, og hun har en anden indkomstskilde for at sikre en behagelig eksistens efter pensionering.

Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.

Relaterede vilkår

Forståelse med fast annuitet En fast annuitet er en type annuitetsaftale, der muliggør akkumulering af kapital på skatteudskudt grundlag. mere Definition af variabel annuitet En variabel livrente er en type annuitetsaftale, der muliggør akkumulering og udbetaling af kapital på skatteudskudt grundlag. mere Livrente Definition En livrente er et finansielt produkt, der udbetaler en fast strøm af betalinger til en person, primært brugt som en indkomststrøm for pensionister. mere Udskudt livrente En udskudt betalingsrente er et forsikringsprodukt, der leverer fremtidige betalinger til køberen snarere end en øjeblikkelig strøm af indkomst. mere Livrente Kontrakt En livrente kontrakt er en skriftlig aftale mellem et forsikringsselskab og en kunde, der skitserer hver parts forpligtelser i en livrenteaftale. mere Hele liv annuitet En hel liv annuitet er et finansielt produkt, der sælges af forsikringsselskaber, der foretager betalinger til en person for livet, startende ved en angivet alder. flere Partner Links