Kontanter og likvider (CCE)

Hvad er likvide midler (CCE)?

Kontanter og likvider henviser til linjeposten i balancen, der rapporterer værdien af ​​et virksomheds aktiver, der er kontante eller umiddelbart kan konverteres til kontanter. Kontantækvivalenter inkluderer bankkonti og omsættelige værdipapirer, der er gældspapirer med løbetid på under 90 dage. Imidlertid inkluderer kontante ækvivalenter ikke egenkapital eller aktiebeholdning, fordi de kan svinge i værdi.

Eksempler på likvide midler inkluderer erhvervspapir, statsobligationer og kortfristede statsobligationer med en løbetid på mindst tre måneder. Omsættelige værdipapirer og pengemarkedsbeholdninger betragtes som likvide beholdninger, fordi de er likvide og ikke underlagt væsentlige udsving i værdien.

01:07

Kontanter og likvider

Forståelse af likvide midler (CCE)

Likvider er en gruppe af aktiver, der ejes af et selskab. For nemheds skyld inkluderer den samlede værdi af kontanter til rådighed poster med en lignende karakter som kontanter. Hvis et selskab har likvider eller kontantækvivalenter, vises aggregatet af disse aktiver altid på den øverste linje i balancen. Dette skyldes, at likvider er likvide aktiver, hvilket betyder, at de er den mest likvide af kortfristede aktiver.

Virksomheder med en sund mængde kontanter og likvider kan reflektere positivt i deres evne til at opfylde deres kortvarige gældsforpligtelser.

Key takeaways

• Kontanter og likvider henviser til linjeposten i balancen, der rapporterer værdien af ​​et virksomheds aktiver, der er kontante eller umiddelbart kan konverteres til kontanter.
• Kontantækvivalenter inkluderer bankkonti og omsættelige værdipapirer såsom kommercielt papir og kortfristede statsobligationer.
• Likvider skal have en løbetid på mindst tre måneder.

Typer af likvider

Kontanter og likvider hjælper virksomheder med deres driftskapitalbehov, da disse likvide aktiver bruges til at afvikle kortfristede forpligtelser, som er kortsigtede gæld og regninger.

Kontanter

Kontanter er penge i form af valuta, der inkluderer alle regninger, mønter og valutaposer. Et efterspørgselsdepositum er en type konto, hvorfra midler kan trækkes tilbage til enhver tid uden at skulle underrette institutionen. Eksempler på efterspørgselsindskudskonti inkluderer kontrolkonti og opsparingskonti. Alle efterspørgselskontosaldo på datoen for årsregnskabet er inkluderet i kontantbeløb.

Udenlandsk valuta

Virksomheder, der har mere end en valuta, kan opleve valutarisiko. Valuta fra fremmede lande skal omregnes til rapporteringsvalutaen med henblik på finansiel rapportering. Konverteringen skal give resultater, der kan sammenlignes med dem, der ville have fundet sted, hvis virksomheden havde afsluttet sine operationer med kun en valuta. Omregningstab ved devaluering af fremmed valuta rapporteres ikke med likvider. Disse tab rapporteres på den finansielle rapporteringskonto kaldet "akkumuleret anden totalindkomst."

Kontantækvivalent

Kontantækvivalenter er investeringer, der let kan konverteres til kontanter. Investeringen skal være kort sigt, normalt med en maksimal investeringsvarighed på tre måneder eller mindre. Hvis en investering forfalder inden for mere end tre måneder, skal den klassificeres på kontoen "andre investeringer". Likvider skal være meget likvide og let sælges på markedet. Køberne af disse investeringer skal være let tilgængelige.

Dollermængderne af likvide midler skal være kendt. Derfor skal alle likvider have en kendt markedspris og bør ikke være genstand for prisudsving. Værdien af ​​kontantækvivalenterne må ikke forventes at ændre sig væsentligt før indløsning eller løbetid.

Indskudsbeviser kan betragtes som et kontantækvivalent afhængigt af udløbsdatoen. Foretrukne kapitalandele kan betragtes som et kontantækvivalent, hvis de købes kort før indløsningsdatoen og ikke forventes at have væsentlige udsving i værdien.

Kontanter og likvider inkluderer ikke

Der er nogle undtagelser fra kortfristede aktiver og kortfristede aktiver, der klassificeres som likvider.

Kreditsikkerhed

Undtagelser kan findes for kortsigtede gældsinstrumenter, såsom statskasseveksler, hvis de bruges som sikkerhed for et udestående lån eller kreditlinje. Begrænsede regninger skal rapporteres separat. Med andre ord kan der ikke være nogen begrænsninger på konvertering af værdipapirer, der er opført som likvider.

Beholdning

Beholdning, som et selskab har på lager, betragtes ikke som et kontantækvivalent, fordi det muligvis ikke let kan konverteres til kontanter. Værdien af ​​beholdningen er heller ikke garanteret, hvilket betyder, at der ikke er nogen sikkerhed i det beløb, der vil blive modtaget for likvidation af beholdningen.

Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.

Relaterede vilkår

Kontantækvivalenter Kontantækvivalenter er investeringsinstrumenter, der kan konverteres til kontanter og findes i et selskabs balance. mere Hvordan nettogæld beregnes og bruges til at måle et selskabs likviditet Nettogæld er en likviditetsmetrik, der bruges til at bestemme, hvor godt et selskab kan betale alle sine gæld, hvis de straks skulle betales. Nettogæld viser, hvor meget kontant der ville være tilbage, hvis al gæld blev betalt, og hvis et selskab har tilstrækkelig likviditet til at opfylde sine gældsforpligtelser. mere Likvide aktiver Et likvide aktiver er et aktiv, der let kan konverteres til kontanter inden for en kort tidsperiode. mere Fly til kvalitet Fly til kvalitet er handlingen for investorer, der flytter deres kapital væk fra mere risikable investeringer til sikrere. mere Forståelse af omsætningsaktiver Omsætningsaktiver er en balancepost, der repræsenterer værdien af ​​alle aktiver, der med rimelighed kan forventes at blive konverteret til kontanter inden for et år. mere Andre omsætningsaktiver (OCA) Andre kortfristede aktiver er ting, som et selskab ejer, drager fordel af eller bruger til at generere indtægter, der kan konverteres til kontanter inden for en konjunkturcyklus. flere Partner Links