Kapitalgevinstskat
Kapitalgevinstskat er en afgift, der vurderes på den positive forskel mellem aktivets salgspris og dets oprindelige købspris. Langsigtet kapitalgevinstskat er en afgift på overskuddet ved salg af aktiver, der er indeholdt i mere end et år. Satserne er 0%, 15% eller 20%, afhængigt af din skatteklasse. Kortsigtet kapitalgevinstskat gælder for aktiver, der er indeholdt i et år eller derunder, og beskattes som almindelig indkomst.
Kapitalgevinster kan reduceres ved at fratrække kapitaltab, der opstår, når et skattepligtigt aktiv sælges til mindre end den oprindelige købspris. Det samlede antal kapitalgevinster minus eventuelle kapitaltab kaldes "netto kapitalgevinster."
Skat på kapitalgevinster udløses kun, når et aktiv sælges eller "realiseres". Aktieaktier, der værdsætter hvert år, beskattes ikke for kapitalgevinster, før de sælges, uanset hvor længe du tilfældigvis har dem.
01:24Kapitalgevinstskat
Skattesatser for kapitalgevinster 2019
Overskuddet på et aktiv, der sælges efter mindre end et års ejerskab, behandles generelt for skatteformål, som om det var løn eller løn. Sådanne gevinster tilføjes din indtjente indkomst eller almindelig indkomst. Du beskattes af den kortsigtede kapitalgevinst i samme sats som for din almindelige indtjening. En undtagelse er, når gevinstbeløbet sker for at skubbe dig ind i en højere marginalskat.
Det samme gælder for udbytte betalt af et aktiv, der ikke er kapitalgevinster, men som repræsenterer et overskud. I USA beskattes udbytte som almindelig indkomst for skattebetalere, der ligger i skattepladserne på 15% og højere.
Key takeaways
- Kapitalgevinstskat betales kun på realiserede gevinster, når aktivet er solgt
- Behandlingen af kapitalgevinster gælder kun ”kapitalaktiver” som aktier, obligationer, smykker, møntsamlinger og fast ejendom
- IRS beskatter alle kapitalgevinster, men har forskellige skattemetoder for langsigtede gevinster kontra kortsigtede gevinster
- Skatteydere kan bruge strategier til at modregne kapitalgevinster med kapitaltab for at sænke deres kapitalgevinstskatter
Et andet system gælder dog for langsigtede kapitalgevinster. Skatten, du betaler på aktiver, der er indeholdt i mere end et år, og som sælges med en fortjeneste, varierer i henhold til en renteplan, der er baseret på indkomsttærskler. For 2019 vises disse satser i nedenstående tabel:
| Skattesatser for langsigtede kapitalgevinster | |||
|---|---|---|---|
Arkiveringsstatus | 0% | 15% | 20% |
Enkelt | Op til $ 39.375 | $ 39.376 til $ 434.550 | Over $ 434.550 |
Leder af husstand | Op til $ 52.750 | $$ 52.751 til $ 461.700 | Over $ 461.700 |
Gift arkivering sammen og efterlevende ægtefælle | Op til 78.750 $ | $ 78, 751 til $ 488, 850 | Over $ 488.850 |
Gift arkivering separat | Op til $ 39.375 | $ 39.376 til $ 244.425 | Over $ 244.425 |
Skattesatserne for langsigtede kapitalgevinster stemmer overens med tendensen til, at kapitalgevinster beskattes til lavere satser end individuel indkomst, som dette diagram fra Skattepolitisk Center viser., OG DROPPET I HER. Jeg prøvede, men kunne ikke få det rigtigt].
Særlige kursgevinster og undtagelser
Nogle kategorier af aktiver får anden kapitalgevinstbehandling end normen.
Collectibles
Gevinster på samlerobjekter, herunder kunst, antikviteter, smykker, ædle metaller og frimærkesamlinger, beskattes med en sats på 28%, uanset din indkomst. Så hvis du befinder dig i et lavere beslag end 28%, opkræves du til denne højere skattesats. Hvis du befinder dig i en skatteklasse med en højere sats, vil dine kapitalgevinstskatter være begrænset til 28% -renten.
Ejerbesat fast ejendom
Realkursgevinster beskattes under en anden standard, hvis du sælger din hovedbolig. Sådan fungerer det: $ 250.000 af den enkeltes kapitalgevinster ved salg af et hjem er udelukket fra den skattepligtige indkomst ($ 500.000 for dem, der er gift, arkiverer i fællesskab). Dette gælder, så længe sælgeren har ejet og boet i hjemmet i to år eller mere. I modsætning til nogle andre investeringer er kapitaltab ved salg af personlig ejendom, f.eks. Et hjem, ikke fradragsberettiget fra gevinster.
Her er, hvordan det kan fungere. En enkelt skatteyder, der købte et hus for $ 200.000 og senere solgte sit hus for $ 500.000, havde tjent $ 300.000 ved salget. Efter anvendelse af fritagelsen på $ 250.000 skal han rapportere en kapitalgevinst på $ 50.000, hvilket er det beløb, der er underlagt kapitalgevinstskatten. I de fleste tilfælde kan der lægges væsentlige reparationer og forbedringer til husets basisomkostninger, hvilket reducerer størrelsen af den skattepligtige kapitalgevinst endnu mere.
Investering Fast ejendom
Investorer, der ejer fast ejendom, har ofte tilladelse til at tage afskrivningsfradrag mod indkomst for at afspejle den stadige forringelse af ejendommen, når den ældes. (Dette fald i boligens tilstand er ikke relateret til en mulig værdiansættelse af værdien af hele ejendommen drevet af ejendomsmarkedet.)
Fradraget for afskrivninger reducerer væsentligt det beløb, du anses for at have betalt for ejendommen i første omgang. Det kan igen øge din skattepligtige kapitalgevinst, hvis du sælger ejendommen. Det skyldes, at afstanden mellem ejendommens værdi efter fradrag og dens salgspris vil være større.
For eksempel, hvis du betalte $ 100.000 for en bygning, og du har lov til at kræve $ 5.000 i afskrivning, behandles du efterfølgende som om du havde betalt $ 95.000 for bygningen. 5.000 $ behandles derefter ved et salg af fast ejendom som genindfangning af disse afskrivninger. Skattesatsen, der gælder for det genindfangede beløb, er 25%. Så hvis personen så solgte bygningen for $ 110.000, ville der være en samlet kapitalgevinst på $ 15.000. Derefter ville $ 5.000 af salgstallet blive behandlet som en genindtagelse af fradraget fra indkomst. Dette geninddrevne beløb beskattes med 25%. De resterende 10.000 $ kapitalgevinst beskattes med en af de ovenfor angivne 0%, 15% eller 20% kurser.
Undtagelser fra investeringer
Du kan blive pålagt en anden afgift, nettoindkomstskat, hvis din indkomst er høj. Denne skat pålægger yderligere 3, 8% af skatten på din investeringsindkomst, inklusive dine kapitalgevinster, hvis din ændrede justerede bruttoindkomst (ikke din skattepligtige indkomst) overstiger visse maksimumsbeløb. Disse tærskelbeløb er $ 250.000, hvis de er gift og arkiverer i fællesskab eller en overlevende ægtefælle; 200.000 dollars, hvis du er enstående eller husstander; og $ 125.000, hvis de er gift, arkiveres separat.
Investorer, der er tæt på pension, skal planlægge omhyggeligt, når de sælger rentable aktiver for at sikre, at de ikke hæver deres skat ved at betale kapitalgevinstskat.
Beregning af dine kapitalgevinster
Kapitaltab kan trækkes fra kapitalgevinster for at give din eventuelle skattepligtige gevinst for året. Beregningerne bliver dog mere komplicerede, hvis du har haft kapitalgevinster og kapitaltab på både kortsigtede og langsigtede investeringer.
For det første er det nødvendigt at tilføje alle lignende slags gevinster og tab sammen. Alle kortsigtede gevinster skal afstemmes for at give en samlet kortvarig gevinst. Derefter er de kortvarige tab samlet. Endelig rangeres langsigtede gevinster og tab.
De kortvarige gevinster nettes mod de kortvarige tab for at producere en netto kortvarig gevinst eller tab. Det samme gøres med de langsigtede gevinster og tab. Endelig afstemmes disse to tal på kort og lang sigt for at producere den endelige nettovinstgevinst (eller -tab), der indberettes på selvangivelsen.
De fleste enkeltpersoner beregner deres skat (eller har fordele til at gøre det for dem) ved hjælp af software, der automatisk foretager beregninger. Men du kan bruge en kapitalgevinstregner til at få en grov idé om, hvad du måtte betale for et potentielt eller aktualiseret salg.
Strategisk gevinst skattestrategier
Kapitalgevinstskatten reducerer naturligvis det samlede afkast, der genereres af investeringen. Men der er en legitim måde for nogle investorer til at reducere eller endda eliminere deres netto kapitalgevinstskatter for året.
Den enkleste strategi er blot at have aktiver i mere end et år, før de sælges. Det er klogt, fordi skatten, du betaler på langsigtede kapitalgevinster, generelt er lavere end for kortvarige gevinster.
1. Brug ethvert overskud i kapital tab på andre måder
Kapitaltab modregnes kapitalgevinster og sænker effektivt kapitalgevinstskat for året. Men hvad nu hvis tabene er større end gevinsterne? To muligheder er åbne. Hvis tab overstiger gevinster med op til $ 3.000, kan du kræve det beløb mod din indkomst. Tabet rulles endda over, og eventuelt overskydende underskud, der ikke bruges i det aktuelle år, kan trækkes fra indkomst for at reducere dit skattepligt i de kommende år.
Lad os overveje eksemplet på en investor, der realiserede en gevinst på $ 5.000 ved salg af nogle værdipapirer, samtidig med at det tabte $ 20.000 ved at sælge andre. Kapitaltabet kan bruges til at annullere skattepligt for $ 5.000-gevinsten. Det resterende kapitaltab på $ 15.000 kan derefter bruges til at modregne indkomst og dermed skatten på disse indtægter. Hvis investorens årlige indkomst er $ 50.000, kan de i det første år rapportere $ 50.000 minus et maksimalt årligt krav på $ 3.000. Det giver i alt $ 47.000 i skattepligtig indkomst. Investereren har stadig $ 12.000 i kapitaltab og kan derfor trække $ 3.000 maksimum fra deres skattepligtige indkomst i de næste fire år.
Vær dog opmærksom på at sælge værdipapirer med underskud for at realisere en skattemæssig fordel, før du vender dig om og køber meget den samme investering igen. Hvis du gør det inden for 30 dage eller mindre, kan du kæmpe for dårligt fra IRS's vaskesalg-regel mod en sådan række af transaktioner.
Materielle kapitalgevinster af enhver art skal indberettes til IRS på en skema D-formular. Overvej at verve hjælp fra en revisor eller anden finansiel rådgiver.
Kapitaltab kan rulles videre til de efterfølgende år for at reducere eventuel indkomst i fremtiden og sænke en skatteyderes skattetryk.
2. Brug skattefordelte pensioneringsplaner
Blandt de mange grunde til at afholde pensionsplaner, herunder 401 (k) s, 403 (b) s, Roth IRAs og traditionelle IRA'er, er at dine investeringer vokser inden for dem uden at være underlagt kapitalgevinstskat. Med andre ord kan du inden for en pensionsplan købe og sælge uden at miste en nedskæring til onkel Sam.
Derudover kræver de fleste planer ikke deltagere at betale skat af midlerne, før de trækkes ud af planen. Når det er sagt beskattes fordelinger som almindelig indkomst uanset den underliggende investering. At tage penge ud af planen ved pensionering betyder, at du sandsynligvis befinder dig i en lavere skatteklasse. Dine penge vil også være vokset i et skattefrit miljø.
3. Tidsgevinster omkring pensionering
Når du faktisk nærmer dig pension, kan du overveje at vente, indtil du rent faktisk holder op med at arbejde for at sælge rentable aktiver. Regning med kapitalgevinstskat kan blive reduceret, hvis din pensionsindkomst er lav nok. Du kan muligvis endda undgå at skulle betale kapitalgevinstskat overhovedet. Kort sagt, vær opmærksom på virkningen af at tage skatten, når du arbejder snarere end efter at du er pensioneret. At realisere gevinsten tidligere kan tjene til at slå dig ud af en "ingen betaling" beslag og få dig til at pådrage dig en skatregning på gevinsterne.
4. Se dine holdeperioder
Husk, at et værdipapir skal sælges efter mere end et år til dagen for at salget kan kvalificeres til behandling som en langsigtet kapitalgevinst. Hvis du sælger en sikkerhed, der blev købt for omkring et år siden, skal du sørge for at finde ud af den faktiske handelsdato for købet. Du kan muligvis undgå dens behandling som en kortsigtet kapitalgevinst, hvis du venter på at sælge i et par dage.
Disse timingsmanøvrer vil naturligvis have større betydning for store handler end små. Det samme gælder, hvis du befinder dig i et højere skatteklasse snarere end et lavere.
5. Vælg dit grundlag
Du bruger typisk den første ind, første ud (FIFO) -metode til at beregne omkostningsgrundlag, når du erhverver aktier i det samme selskab eller gensidig fond på forskellige tidspunkter. Der er imidlertid fire andre metoder at vælge imellem: sidst ind, først ud (LIFO), dollar-værdi LIFO, gennemsnitlige omkostninger (kun for gensidige fondsandele) og specifik aktieidentifikation. Det bedste valg afhænger af flere faktorer, såsom basisprisen på aktier eller enheder, der blev købt, og det gevinstbeløb, der vil blive erklæret. Det kan være nødvendigt at du konsulterer en skatterådgiver for komplekse sager. Beregningsomkostningsgrundlag kan være en vanskelig proposition. Find ud af, hvornår en sikkerhed blev købt, og til hvilken pris kan være et rigtigt mareridt, hvis du har mistet den originale bekræftelseserklæring eller andre poster fra det tidspunkt.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.