Bankejet livsforsikring (BOLI)

Hvad er bankejet livsforsikring?

Bankejet livsforsikring (BOLI) er en form for livsforsikring, der købes af banker, hvor banken er modtageren og også som regel ejer af forsikringen. En sådan forsikring bruges som et skattelokale for de finansielle institutioner, der udnytter de skattefri opsparingsbestemmelser som finansieringsmekanismer til medarbejderfordele.

01:10

Livsforsikring

Forståelse af bankejet livsforsikring (BOLI)

BOLI-kontrakter bruges primært af banker til at finansiere medarbejderfordele til en meget lavere sats, end de måske skulle betale på anden måde. Processen fungerer sådan: Banken opretter kontrakten og foretager derefter betalinger i en specialiseret fond, der er afsat som forsikringsfond.

Alle medarbejderfordele, der skal udbetales til bestemte medarbejdere, der er omfattet af planen, udbetales fra denne fond. Alle præmier, der indbetales i fonden, ud over al kapitalvurdering, er skattefri for banken. Derfor kan banker bruge BOLI-systemet til at finansiere medarbejderfordele skattefrit.

Som det amerikanske ministerium for finansministeriets kontor for valutakontrolleren (OCC) forklarer, har bankerne lov til at købe BOLI-politikker, "i forbindelse med medarbejdernes kompensation og ydelsesplaner, nøgleforsikring, forsikring for at inddrive omkostningerne ved at levere pre- og fordele ved medarbejderforsikring, forsikring hos låntagere og forsikring taget som sikkerhed for lån. " OCC kan også tillade, "anden anvendelse fra sag til sag."

Fordele og ulemper ved en bankejet livsforsikring

Som BoliColi.com, et firma, der hjælper med at styre virksomhedsejede og bankejede livsforsikringsporteføljer, noter, blev BOLI traditionelt kombineret med fordelsplaner for nye seniorledere. Men for nylig har "mange banker tilføjet BOLI for at modregne de eksisterende udgifter til medarbejdererstøtte."

Som bemærket inkluderede fordelene ved BOLI dets skattemæssige fordel og evnen til at generere indtjening, der modregner omkostningerne forbundet med medarbejderfordelsprogrammer. Men BoliColi.com bemærker, at der også er ulemper.

For eksempel "hvis en BOLI-kontrakt er afgivet af banken, bliver gevinsterne inden for politikken skattepligtige samt en 10-procentig IRS-straf på gevinsten, der svarer til at overgive en IRA før alder 59 1/2. Hvis politikken holdes til hver forsikrings død, gevinsten bliver en del af den skattefrie dødsfordel, og der opstår ingen skat. "

Derudover "er de største bekymringer for de fleste banker BOLI-luftfartsselskabets kreditkvalitet. De fleste luftfartsselskaber på markedet er af højeste kvalitet, dog som kan ændre sig over tid. Den anden bekymring er konkurrenceevnen for krediteringskursen i forhold til markedet."

Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.

Relaterede vilkår

Virksomheds ejerskab af livsforsikring (COLI) Virksomheds ejerskab af livsforsikring eller virksomhedsejet livsforsikring henviser til forsikring opnået og ejet af et selskab på dets ansatte. mere Ubundtet livsforsikringspolitik En ubundtet livsforsikring er en type finansiel beskyttelsesplan, der giver kontanter til støttemodtagerne efter forsikringstagerens død. mere Term Livsforsikring Term livsforsikring er en type livsforsikring, der garanterer betaling af en dødsfradrag i en bestemt periode. mere Livsforsikring Enpræmie Livsforsikring Enpræmie livsforsikring opkræver forsikringstageren kun en engangspræmiebetaling for at garantere dødsfradrag. mere Hvad er hele livsforsikring? Hele livsforsikring giver dækning for den forsikrede levetid og tilbyder en opsparingskomponent til akkumulering af kontantværdi. mere Livsforsikring Livsforsikring er en kontrakt, hvor forsikringsselskabet garanterer betaling til modtagerne efter forsikredes død. flere Partner Links