Er der planlægningsafgift for ejendomsplanlægning?

Godsplanlægningsgebyrer var fradragsberettigede, men ikke længere.

For det første er ejendomsplanlægning det generelle udtryk, der dækker arrangering af ens aktiver og ejendom til distribution ved døden til modtagerne. Det inkluderer oprettelse af juridiske dokumenter såsom fonde og testamenter samt direktiver som varig fuldmagt og levende testamenter.

Godsplanlægning er ikke kun for de rige. Uden en plan på plads kan afvikling af anliggender efter ens død have en langvarig - og kostbar - indvirkning på deres kære. Desværre har de nylige skatteændringer gjort det sværere, hvis ikke umuligt, at fortsætte med at trække mange ejendomsplanlægningsgebyrer.

Key takeaways

• Godsplanlægning er et vigtigt stykke overførsel af ens aktiver og formue til kære og andre modtagere.
• Fast ejendom planlægning kan være dyrt - involverer advokater, revisorer og økonomiske rådgivere.
• Nogle ejendomsplanlægningsgebyrer var berettigede som en specificeret fradrag i henhold til IRS-regler, men skattelettelser og jobloven ændrede det.

IRS-reglerne er ændret

Nogle ejendomsplanlægningsgebyrer var berettigede som en specificeret fradrag i henhold til IRS-regler for diverse fradrag i skema A, men skattereduktions- og jobloven ændrede det - i det mindste for nu.

Indtil for nylig har IRS tilladt, at advokatsalær for planlægningstjeneste for ejendom kunne have været fradragsberettiget, hvis de blev afholdt til produktion eller indkomst af indkomst; vedligeholdelse, bevarelse eller forvaltning af indkomstproducerende ejendom; eller skatterådgivning eller planlægning.

Mange bestemmelser i loven om skatteredsættelser og job vil gå ned i slutningen af ​​2025. En politisk ændring i Washington før da kunne også genoplive nogle fradrag.

De, der planlagde at fratrække gebyrer for rådgivning om konstruktion af sådanne indkomstskabende instrumenter som en indkomstfortrolighed eller vejledning i brugen af ​​ejendomsoverførselsmetoder, for eksempel, vil normalt nu ikke være i stand til at fratrække gebyrets omkostninger på deres selvangivelse . Andre eksempler på tjenester pr. Gebyr, der ikke længere er fradragsberettigede, inkluderer investeringsrådgivning til trusts i ejendommen og forberedelse af tillidsskatter.

Nogle gebyrer var ikke fradragsberettigede før skatten ændrede sig: ejendomsplanlægning i forbindelse med den enkle overførsel af ejendom eller værgemål, som det er almindeligt med de fleste testamenter, eller brugen af ​​ejendomsplanlægningsinstrumenter såsom fuldmagt, levende testamenter eller skrivning af har tillid til at forhindre, at ejendomsaktiver skal gå i skifte prøve.

Mange bestemmelser i loven om skatteredsættelser og job vil blive solnedgang i slutningen af ​​2025. Hvilken, hvis nogen, der vil blive fornyet, er naturligvis uklar. En politisk ændring i Washington før da kunne også genoplive nogle fradrag for ejendomsplanlægningsafgifter.

Bundlinjen

De, der var afhængige af at trække ejendomsplanlægningsafgifter, skal nu finde andre måder at spare på, når de formidler videre. (F.eks. Donorrådgivne midler er blevet skattesmart ejendomsplanlægningsværktøjer efter reform.) Nu er mere end nogensinde en finansiel rådgiver eller skatteekspert det bedste første stop for dem, der begynder at planlægge deres ejendom.