401 (k) Omlægninger: Skattekonsekvenserne

Medarbejdere, der deltager i deres forretningsplaner 401 (k), har et par forskellige muligheder til rådighed, når de forlader virksomheden. De skattemæssige konsekvenser, de står overfor, afhænger af, hvilken mulighed de vælger. Reglerne, der regulerer denne type transaktion, kan være noget komplekse og i nogle tilfælde restriktive. Det er vigtigt at forstå disse regler for at undgå dyre skattefejl, der i væsentlig grad kan forstyrre din pensionsplan.

Key takeaways

• Hvis du udbetaler din 401 (k) efter at have forladt din arbejdsgiver, vil du blive pålagt skatter og muligvis for tidligt tilbagetrækningsgebyr.
• Hvis du efterlader dine midler i din tidligere arbejdsgivers 401 (k), betaler du ikke skatter eller afgifter, men du kan ikke længere yde bidrag til planen.
• Hvis du vælter dine midler til en IRA eller en 401 (k) plan sponsoreret af din nye arbejdsgiver, skal du gøre det direkte, fra den ene plan til den anden, uden at du nogensinde har håndteret pengene, for at undgå potentielle skatter og tidlige tilbagetrækningsgebyrer.

Tre muligheder

401 (k) plandeltagere har tre generelle alternativer at vælge imellem, når de forlader deres arbejdsgivere. Et andet sæt skatteregler vedrører hver mulighed.

1. Udbetal

Dette er måske det mest ligefremme valg, når det kommer til at tage penge ud af en 401 (k) eller anden pensionsplan. Checken fra planen betales enten direkte til plansejeren eller ellers deponeres direkte på ejerens bank- eller detailinvesteringskonto.

Dette er også den dyreste mulighed, da deltageren betaler skat til almindelige indkomstsatser på den resterende saldo. Deltagere, der er under 59½ år, vil også have en yderligere 10% straf for hurtig tilbagetrækning af midler. Når du indgår i statsskatter, kan den samlede skatteregning nemt nå 45% eller højere, afhængigt af hvilken skatteklasse deltageren er i. Men de reelle omkostninger ved dette valg kommer fra den tabte mulighed for, at de penge fortsætter med at vokse skattefrit eller udskudt skat, og dette kan reducere deltagerens redenæg i hans eller hendes senere år med titusinder eller endda hundretusinder af dollars.

2. Lad det være i fred

Dette er åbenlyst den enkleste mulighed, da deltageren ikke gør noget og overlader planen hos den tidligere arbejdsgivers planforvalter. Der er ingen skattemæssige konsekvenser af denne mulighed. Du kan dog ikke fortsætte med at yde bidrag til planen.

3. Rul det over

Dette er sandsynligvis det mest almindelige valg foretaget af tidligere plandeltagere. De, der vælger denne rute, vil henvise planforvalteren til at sende deres penge enten til en anden 401 (k) - hvis de bliver ansat i et firma, der tilbyder en plan, der accepterer overførsler fra andre planer - eller ellers til en IRA.

Når du har foretaget en indirekte rollover, kan du ikke udføre en ny i 12 måneder.

Hvis rollover-midlerne kommer til deltageren i form af en check, udføres kontrollen til den næste plan eller kontoforvalter og ikke til deltageren. Deltageren har derefter 60 dage til at deponere pengene hos denne depotmand. Hvis deltageren ikke klarer at gøre dette, betragtes hele kontrolbeløbet som en distribution af IRS og underlagt alle gældende skatter og sanktioner.

De, der ønsker at undgå dette mulige dilemma, kan gøre det ved at vælge at få pengene rullet direkte ind i den nye plan eller konto, en proces, hvor ingen check vil blive sendt til deltageren. Af denne grund støtter de fleste økonomiske planlæggere og pensionsplaneksperter direkte omlægninger over indirekte omlægninger.

De, der vælger en indirekte 401 (k) planoverførsel står over for en yderligere begrænsning: De kan kun gøre det en gang i en 12-måneders periode. Hvis de gør dette igen, før der er gået et år, tælles hele saldoen for den anden rollover som en fordeling. Denne tidsbegrænsning skal overholdes mellem hver enkelt indirekte omlægning og går ikke inden for kalenderåret.

Hvis du er en ældre medarbejder, vil rullering af din tidligere arbejdsgiver 401 (k) til din nye arbejdsgivers plan beskytte dig mod at skylde nødvendige minimumsfordelinger på de penge, hvis du stadig arbejder der i en alder af 70½.

Undtagelser

Selvom de fleste tilbagetrækninger fra 401 (k) eller andre kvalificerede planer fra deltagere, der er under 59½ år, er underlagt 10% tidligt tilbagetrækningsstraf, er der fem undtagelser fra denne regel. Straffefri tilbagetrækning er tilladt i følgende tilfælde:

• Tiltrækning, der bruges til at afbetale skat til IRS
• Distributioner foretaget til deltagerens bo efter hans eller hendes død
• Distributioner foretaget til en deltager, der er blevet permanent deaktiveret
• Deltagelser foretaget af deltageren for at betale for ikke-refunderede medicinske udgifter, der overstiger 10% af deltagerens justerede bruttoindkomst for det år
• Distributioner, der tages som en del af en række i det væsentlige lige periodiske betalinger, der er godkendt af IRS

NUA-reglen

Medarbejdere, der har købt andele af deres virksomheds aktier inden for deres 401 (k) -plan, er berettigede til at modtage gunstig skattebehandling af deres aktier på det tidspunkt, hvor de ruller resten af ​​deres saldo, så længe visse regler følges. Reglen Net Unrealised Appreciation (NUA) giver medarbejderne mulighed for at sælge alle aktierne i deres planer i en enkelt transaktion på tidspunktet for rollover og betale den lavere langsigtede kapitalgevinstskat på skatten på gevinsten på alle aktier, der er holdt i mindst et år til dagen. Denne regel kan reducere den samlede skatteregning betydeligt for medarbejdere, der over tid har akkumuleret et stort antal aktier i deres virksomhedsplan; der er aldrig en grund til ikke at bruge det til dem, der ejer selskabsandele i deres 401 (k) planer.

Bundlinjen

Skattereglerne for 401 (k) -overførsler kan være meget enkle for dem, der vælger enten at foretage kontante fordelinger eller forlade deres plansaldo, hvor de er. Reglerne for dem, der beslutter at bevare den skattemæssige fordel af deres planbalancer, kan i nogle tilfælde være noget komplicerede, men at vælge en direkte rollover vil normalt forhindre deltageren i at komme fra eventuelle skattemæssige faldgruber. For mere information om skattereglerne for 401 (k) -planer, kan du besøge IRS-webstedet eller konsultere din pensionsforvalter eller økonomiske rådgiver.