3 trin, der skal tages, hvis du går glip af din krævede minimumsfordeling (RMD) -frist

De, der ejer en skatteudskudt individuel pensionskonto (IRA) eller en anden type pensionskonto, skal trække et minimumsbeløb fra den konto, der begynder i en alder af 70 1/2. Hvis kontohaveren ikke tager et beløb kaldet den krævede minimumsfordeling (RMD) til tiden, og i det rigtige beløb, kan der være en straf. For hver dollar, der ikke trækkes, opkræver IRS en strafafgift på 50%.

Forståelse af krævede minimumsdistributioner (RMD)

Pensionskonti er kendt for deres skattemæssige fordele, såsom den sammensatte effekt af udskudt skat. Ejere og modtagere af traditionelle, SEP og ENKEL IRA'er, kvalificerede planer og 403 (b) konti skal dog overholde fristen for at tage deres krævede minimumsdistribution (RMD). Hvis du af en eller anden grund går glip af din frist, er der nogle skridt, du skal tage.

Trin 1: Betal punktafgiften

Den skyldige punktafgift skal rapporteres på IRS-formular 5329 og IRS-formular 1040 (din selvangivelse). Du kan finde disse formularer på IRS-webstedet. De trinvise instruktioner hjælper dig med at beregne den skyldige punktafgift.

Det er vigtigt at bruge den rigtige version af formular 1040. Hvis du skal arkivere formular 5329, er du ikke berettiget til at bruge formular 1040-A eller 1040-EZ. I stedet skal du bruge formular 1040. Generelt er formular 5329 knyttet til din selvangivelse.

Hvis du imidlertid ikke opfylder visse undtagelser, som du ikke skal indgive en selvangivelse som forklaret i instruktionerne til arkivering af formular 1040, skal du selv indsende formular 5329 og betale den skyldige punktafgift. Udfyld formularen med de ønskede oplysninger, og vedhæft din check eller postanvisning, der skal betales til den amerikanske statskasse. Skriv dit socialsikkerhedsnummer, det aktuelle skatteår og "Formular 5329" på checken.

Trin 2. Anmod om en dispensation

Hvis du føler, at du har mistet fristen på grund af en rimelig årsag, kan du bede IRS om at give afkald på 50% -afgiften. Anmodningen om afsigelse kan være inkluderet i et forklaringsbrev, som du vedlægger dit selvangivelse (formular 1040) sammen med din formular 5329. Når du anmoder om en undtagelse, skal du ikke betale den overskydende akkumuleringsstraf på forhånd. Følg i stedet instruktionerne for anmodning om undtagelse i instruktionerne til formular 5329. Hvis IRS ikke overholder din anmodning om undtagelse, vil du blive underrettet.

Trin 3: Træk den fulde saldo tilbage

Hvis du er en støttemodtager, der har arvet en pensionskonto fra en ejer, der døde før hans eller hendes krævede begyndelsesdato (RBD), og du er forpligtet til at fordele aktiverne over din forventede levetid, skal du begynde at trække RMD-beløb op på et bestemt tidspunkt . Denne frist er den 31. december året efter det år, hvor ejeren af ​​pensionskontoen døde. Du skal også hæve et RMD-beløb inden den 31. december hvert efterfølgende år.

Mens punktafgiften generelt vil gælde, hvis du ikke trækkede RMD-beløbet til tiden, kan straffen frafaldes, hvis du skifter til femårsreglen og trækker kontoens fulde saldo inden 31. december i det femte år efter året. pensionskontoejeren døde. Lad os se på følgende eksempel:

Eksempel

I 2012 arvet John en IRA fra sin bror Ron, som døde i en alder af 65. Siden Ron døde før sin RBD, har John to muligheder for at fordele IRA-saldoen:

1. John kan fordele aktiverne over sin enkelt forventede levetid. For de fleste IRA-plandokumenter er dette standardindstillingen og er i overensstemmelse med bestemmelserne i RMD-regler.
2. John kan fordele aktiverne den 31. december i det femte år efter året, hvor Ron døde.

John vælger muligheden for forventet levealder. RMD for 2013 er $ 10.000, men John undlader at trække ethvert beløb inden den 31. december 2013. Hvis John ønsker at fortsætte med at bruge levealder-metoden, bliver han nødt til at betale IRS en punktafgift på $ 5.000 og skal indsende formular 5329. Han kan anmode om dispensation, hvis han føler, at fiasko skyldes en rimelig årsag. John vil dog modtage et automatisk afkald på straffen, hvis han trækker kontosaldoen inden den 31. december 2017, det femte RMD-år efter året, hvor Ron døde.

Det er måske ikke praktisk at skifte til femårsreglen udelukkende fordi du gik glip af RMD-fristen. En kompetent finansiel professionel kan hjælpe dig med at bestemme det bedste handlingsforløb. For eksempel, om det er mere økonomisk forsvarligt for dig at betale punktafgiften, så du fortsat nyder skatteudskudt vækst eller skattefri vækst i tilfælde af en Roth IRA, eller om det er mere fornuftigt at acceptere undtagelsen og fordele aktiverne inden for den femårige periode.

Bundlinie

Manglende din RMD-frist kan være frustrerende og dyrt. For at sikre, at det ikke sker, skal du tage de nødvendige skridt for at sikre dig, at din distribution sker inden den relevante frist. Dette inkluderer aftale med din depotmand for systematisk eller automatisk tilbagetrækning at finde sted på en forudbestemt dato. Indsend dine anmodninger om udbetaling mindst to måneder inden fristen, og kontroller dine erklæringer for at sikre, at det rigtige beløb blev distribueret fra din konto.

Indsendelse af dine forespørgsler tidligt giver tilstrækkelig tid til nødvendige justeringer. Tal med din finansielle institution om andre måder, det kan hjælpe dig med at opfylde dine RMD-krav.