Hvorfor IRA, Roth IRA og 401 (k) bidrag er begrænset

Bidrag til traditionelle IRA, Roth IRA, 401 (k) og andre pensionsopsparingsplaner er begrænset af Internal Revenue Service (IRS) for at forhindre, at de velhavende drager mere end den gennemsnitlige arbejdstager de skattefordele, de tilbyder.

Bidragsgrænser varierer afhængigt af typen af ​​plan, alderen på plandeltageren og i nogle tilfælde, hvor meget de tjener.

Key takeaways

• IRS giver bidrag til pensionsopsparingsplaner for at forhindre, at høje lønmodtagere drager mere end den gennemsnitlige arbejdstager de skattefordele, de tilbyder.
• Bidragsgrænser varierer afhængigt af typen af ​​plan og alderen på deltageren.
• I nogle tilfælde er bidrag ikke tilladt for dem, der betragtes som højtydende af IRS.

Pensionering Plan skattefordele

Bidrag til traditionelle IRA og 401 (k) konti ydes med forudgående dollars, så de kan tilbyde en betydelig reduktion af en arbejdstagers årlige indkomstskattetryk. Bidragene er begrænset for at sikre, at de, der har råd til at udskyde store beløb af deres kompensation, ikke drager unødig fordel af denne skattefordel. Investeringer vokser skatteudskudt, men udbetalinger er underlagt indkomstskat.

Roth IRA og Roth 401 (k) bidrag ydes med dollars efter skat. Investeringsvækst og udtag er ikke skattepligtige. Roth-planer er især gavnlige for mennesker, der vil være i et højt skatteklasse ved pensionering.

401 (k) Bidragsgrænser

I 2019 er det maksimale medarbejderbidrag til en 401 (k) -plan, enten traditionel eller Roth, $ 19.000. Arbejdsgivere kan også bidrage gennem enten ikke-valgfrie udsættelser eller bidragsmatchning. I 2019 må det samlede bidrag fra alle kilder dog ikke overstige den mindste af medarbejdernes kompensation eller $ 56.000.

Hvis du har både en traditionel og en Roth 401 (k), kan summen af ​​alle dine bidrag til begge konti ikke overstige $ 19.000 eller $ 25.000, hvis du er 50 år eller derover.

For at tilskynde dem, der nærmer sig slutningen af ​​deres arbejdsår, til at bidrage mere, tillader IRS også yderligere indsamlingsbidrag for ansatte, der er over 50 år. I 2019 er indfangningsbidraget $ 6.000. Så længe du fortsætter med at arbejde hos din arbejdsgiver, kan du fortsætte med at bidrage til begge typer 401 (k), uanset hvor gammel du er.

Ikke-diskriminationstest: kun 401 (k) s

En 401 (k) er en kvalificeret pensionsplan, der tilbydes af en arbejdsgiver. IRS indfører visse begrænsninger på bidrag fra højtkompenserede ansatte, kaldet ikke-diskriminationstest, for at tilskynde til lige deltagelse på tværs af alle kompensationsniveauer.

For 401 (k) -planen for at bevare sin kvalificerede status må bidrag, der ydes af medarbejdere, der tjener store lønninger - mere end $ 120.000 - ikke overstige en bestemt procentdel af det gennemsnitlige bidrag fra ikke-højt betalte ansatte. Dette beder medarbejdere på højere niveau, såsom ledere og ledelse, til at tilskynde til plandeltagelse blandt rang og fil. Når det gennemsnitlige ordinære medarbejderbidrag stiger, stiger det beløb, som mere højtkompenserede medarbejdere har lov til at bidrage med, op til det årlige maksimum.

IRA-bidragsbegrænsninger

I 2019 er IRA-deltagere begrænset til et maksimalt bidrag på $ 6.000, eller 100% af deres kompensation, alt efter hvad der er mindre. Disse over 50 år kan give indhentningsbidrag på op til $ 1.000 årligt. Hvis du stadig tjener en støtteberettiget indkomst i en alder af 70½, kan du fortsætte med at bidrage til en Roth IRA, men ikke til en traditionel IRA.

Ligesom 401 (k) -planer, gælder bidragsbegrænsningerne for IRA'er for alle konti, der er i samme person. Hvis du har både en traditionel og en Roth IRA, kan summen af ​​alle dine bidrag til begge konti ikke overstige $ 6.000 eller $ 7.000, hvis du er 50 år eller derover.

Udjævning af spillefeltet

IRA'er er ikke kvalificerede pensionsplaner, fordi de ikke tilbydes via en arbejdsgiver. Der er ingen bestemmelse om den type ikke-diskriminationstest, der gælder for 401 (k) bidrag.

Imidlertid blev IRA'er udviklet for at tilskynde den gennemsnitlige arbejdstager til at spare på pension og ikke som et andet skatteophold for de rige. For at forhindre illoyal fordel for de velhavende kan størrelsen af ​​dit bidrag til en traditionel IRA, der er fradragsberettiget, reduceres, hvis du eller din ægtefælle er dækket af en arbejdsgiver sponsoreret plan, eller hvis din samlede indkomst er over et bestemt beløb.

Derudover udfases Roth IRA-bidrag for dem, der yder over et bestemt beløb. I 2019 reduceres bidragsbegrænsningen for enlige personer, hvis ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) er mere end $ 122.000 og 193.000 $ for ægtepar, der indgiver fælles. Personer, der tjener mere end $ 137.000, og par, der tjener mere end $ 203.000, er ikke berettiget til at bidrage til Roth IRAs.