Hvad er urealiserede gevinster og tab?

Gevinster eller tab siges at blive "realiseret", når en aktie (eller anden investering), du ejer, faktisk sælges. Urealiserede gevinster og tab er også almindeligt kendt som "papir" overskud eller tab.

Et urealiseret tab opstår, når en aktie falder, når en investor køber det, men endnu ikke har solgt det. Hvis et stort tab forbliver urealiseret, håber investoren sandsynligvis, at aktiens formuer vil vende sig, og aktiens værdi stiger forbi den pris, som den blev købt til. Hvis aktien stiger over den oprindelige købspris, ville investoren have en urealiseret gevinst i den tid, han eller hun holder på aktien.

Hvad er urealiserede gevinster og tab?

For eksempel siger du, at du køber aktier i TSJ Sports Conglomerate til $ 10 pr. Aktie og derefter kort efter sænker aktiekursen til $ 3 pr. Aktie. Men du sælger ikke det. På dette tidspunkt har du et urealiseret tab på dette lager på $ 7 pr. Aktie, fordi værdien af ​​dine aktier er $ 7 dollars mindre end da du først trådte ind i positionen.

Lad os sige, at selskabets formuer skiftes derefter, og aktiekursen stiger til 18 dollar. Da du stadig ikke har solgt aktien, har du nu en urealiseret gevinst på $ 8 pr. Aktie ($ 8 over, hvor du først købte).

centrale takeaways

• Urealiserede gevinster eller tab afspejler stigninger eller fald i investeringer, som du ejer - overskud eller underskud på papir.
• En gevinst eller et tab realiseres, når investeringen faktisk sælges.
• Kapitalgevinster beskattes kun, når de realiseres; kapitaltab kan kun trækkes, når de realiseres.

Skattekonsekvenser

At kalde urealiserede gevinster og tab "papir" gevinster eller tab indebærer, at gevinsten / tabet kun er reelt "på papiret." Dette er især vigtigt ud fra et skattemæssigt perspektiv, da kapitalgevinster generelt beskattes kun, når de realiseres, og du kan kun trække kapitaltab på dit selvangivelse, efter at de også er realiseret. Selvom det er sådan, det fungerer fra et skattemæssigt perspektiv, skal du huske, at et tab er et tab, uanset om det er realiseret eller ej.

Rådgiver Insight

Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA

Urealiserede gevinster og tab (også kendt som "papir" gevinster / tab) er det beløb, du enten er op eller ned på de værdipapirer, du har købt, men endnu ikke solgt. Generelt påvirker urealiserede gevinster / tab dig ikke, før du rent faktisk sælger sikkerheden og således "realiserer" gevinsten / tabet. Du vil derefter blive beskattet under forudsætning af, at aktiverne ikke var på en udskudt konto. Hvis du siger, at du købte 100 aktier på lager "XYZ" for $ 20 pr. Aktie og de steg til $ 40 pr. Aktie, ville du have en urealiseret gevinst på $ 2.000. Hvis du skulle sælge denne position, ville du have en realiseret gevinst på $ 2.000 og skylder skat på den.

Skattetabshøsting, kort / langvarig kapitalgevinstvurdering og din indkomstskateklasse er vigtige faktorer, du skal overveje, når du beslutter, hvilke skridt du skal tage med positioner med gevinst eller tab.