Hvordan afkast beskattes på et indskudscertifikat (CD)
Indskudsbeviser (CD'er) er populære besparelsesbiler for investorer, der søger et stabilt afkast, der ikke er bundet til aktiemarkedets præstation. En CD udstedes typisk af en bank eller kreditforening og betaler renter på indskudte midler til gengæld for at lade disse penge være på kontoen i en bestemt periode, der spænder fra et par måneder til flere år (et, tre eller fem år er det mest almindelige). CD'er betaler ofte højere renter end dem, der tilbydes ved kontrol, opsparing eller pengemarkedskonti.
Men der er en pris at betale for den højere rente. Uanset hvordan det udbetales til investoren - normalt går de på en anden konto eller geninvesteres tilbage i certifikatet - pengene betragtes som skattepligtige på både statligt og føderalt niveau. Og dette beløb beskattes som renteindtægter, ikke til den (normalt) mere gunstige kapitalgevinstrate. I 2018, for eksempel, hvis en investor er i skatteområdet 24% og har tjent $ 300 i CD-renter for året, skylder han eller hun $ 72 i skat.
Indskudsbeviser betragtes som investeringer med lav risiko.
Skatterapportering
Banken eller kreditforeningen, der udstedte cd'en, giver kontoejeren en 1099-INT-erklæring, der angiver, hvor meget rente der blev optjent årligt. På cd'er, der modnes i det samme år, hvor de blev købt, er alle krediterede renter skattepligtige for det år. For flerårige cd'er er det kun de renter, der krediteres hvert år, der er skattepligtige. Hvis en tre-årig CD for eksempel betaler påløbne renter på den sidste dag i hvert år, for eksempel, betaler kontohaveren kun skatter af den rente, der er optjent for hvert skatteår.
Der er ikke noget at komme rundt med at betale skat af renterne, medmindre cd'en købes på en skattemæssig fordelagtig konto, såsom en individuel pensionskonto (IRA) eller en 401 (k) -plan. I dette tilfælde gælder de samme regler for skatteudskydelse, der gælder for en IRA, på CD'en. Selvom der optjenes renter, udstedes ingen 1099-INT, indtil der tages fordelinger fra kontoen, formodentlig under pensionering, når investoren er i en lavere skatteklasse.
Key takeaways
- Indskudsbeviser giver en besparelsesmulighed, der ikke er knyttet til aktiemarkedets præstation.
- Det er vanskeligt at undgå at betale skat på renter optjent med cd'er.
- CD'er har også ofte sanktioner for tidlig tilbagetrækning.
Ud over optjente renter er sanktioner for tidlige udtag (dvs. før cd'ens løbetid) inkluderet på formular 1099-INT. I tilfælde af denne type straf kan CD-indehavere trække det opkrævede beløb fra optjente renter for at reducere deres skatteforpligtelse.
En CD betragtes som en lavrisikoinvestering. Men selvom det er sikkert mod tab, er personer nødt til at være opmærksomme på, hvordan skatter kan påvirke det samlede afkast, de opnår på certifikatet.