Tillidskvittering
En tillidskvittering er en meddelelse om frigivelse af merchandise til en køber fra en bank, hvor banken bevarer ejendomsretten til de frigjorte aktiver. I en ordning, der involverer en tillidskvittering, forbliver banken ejeren af varen, men køberen har lov til at holde varen i tillid til banken, til fremstilling eller salg.
Key takeaways
- En tillidskvittering er en meddelelse om frigivelse af merchandise til en køber fra en bank, hvor banken bevarer ejendomsretten til de frigjorte aktiver.
- I en ordning, der involverer en tillidskvittering, forbliver banken ejeren af varen, men køberen har lov til at holde varen i tillid til banken, til fremstilling eller salg.
- Tillidskvitteringen fungerer som en seddel til banken om, at lånebeløbet vil blive tilbagebetalt ved salg af varerne.
Sådan fungerer tillidskvitteringer
En tillidskvittering er et finansielt dokument, som en bank og en virksomhed har modtaget levering af varer, men ikke kan betale for købet, før lageret er solgt. I de fleste tilfælde kan selskabets pengestrøm og arbejdskapital bindes sammen i andre projekter og forretningsdrift.
I det normale løb med at drive en handelsvirksomhed køber virksomheder varer til deres varelager fra leverandører eller grossister for at videresælge til forbrugere eller til at fremstille varer. Disse varer kan enten købes lokalt eller importeres fra andre virksomheder. Når disse virksomheder modtager varerne, faktureres de også af sælgeren eller eksportøren for de købte varer. I tilfælde af at firmaet ikke har de nødvendige kontanter til rådighed for at afregne regningen, kan det opnå finansiering fra en bank via en tillidskvittering.
Tillidskvitteringen fungerer som en seddel til banken om, at lånebeløbet vil blive tilbagebetalt ved salg af varerne. Banken betaler eksportøren ved slutningen eller udsteder sælgeren (eller sælgers bank) et kreditbrev, der garanterer betaling for varen. Långiveren bevarer imidlertid titlen på varen som sikkerhed. Kunden eller låntageren er forpligtet til at holde varerne adskilt fra sin anden beholdning og faktisk holder og sælger varerne som en administrator for banken.
Selvom banken har en sikkerhedsinteresse i varerne i henhold til standardbetingelserne i en tillidskvittering, overtager kunden varerne og kan gøre, hvad han vil med dem, så længe han ikke krænker betingelserne i sin kontrakt med banken. Hvis han beslutter at opsige bankens sikkerhedsrenter og binde sig til varebeholdningen, kan han afgive bud på det fremskudte beløb på varerne, hvilket giver ham total ejerskab af varerne.
Særlige overvejelser
Forlængelse af kortvarig finansiering gennem en tillidskvittering kræver, at kunden eller låntageren er i god status hos banken. Banken og kunden er også nødt til at acceptere betingelserne i tillidskvitteringen, herunder betingelser som forfaldsdato, rentegebyr og finansieringsbeløb.
Udløbsdatoer under tillidskvitteringer er kortsigtede og spænder fra 30 til 180 dage. På forfaldstidspunktet skal kunden tilbagebetale lånet til långiveren med de renter, der er fastsat under betingelserne i tillidskvitteringen. Banken skal tilbagebetales på forfaldstidspunktet eller efter salget af varerne, alt efter hvad der kommer tidligere. Hvis banken ikke har modtaget nogen betaling efter udløbsdatoen, eller virksomheden misligholder betaling af forskud, kan banken overtage og bortskaffe varen.
Under en typisk tillidskvitteringstransaktion har virksomheden ringe eller ingen af sine egne aktiver investeret i de særlige finansierede varer. Banken bærer størstedelen af kreditrisikoen, der er fremherskende i transaktionen. Virksomheden holder overskuddet ved videresalg af varerne, men bærer også forretningsrisikoen.
Hvis varerne bliver beskadiget, mistet eller forringes i kvalitet eller værdi, er tabet udelukkende virksomhedens byrde, og det forbliver ansvarligt for tilbagebetaling af det fulde lånebeløb til banken. Derudover er enhver forretningsudgift (såsom produktionsomkostninger, fragt, brugerdefinerede gebyrer, opbevaring osv.) Virksomhedens ansvar, ikke udlånsinstitutionen.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.