Definition af niveau 1-kapitalforhold
Kernekapitalprocenten er forholdet mellem en banks kernekapital, dvs. dens egenkapital og oplyste reserver, og dens samlede risikovægtede aktiver. Det er et vigtigt mål for en banks økonomiske styrke, der er blevet vedtaget som en del af Basel III-aftalen om bankregulering.
Niveau 1-kapitalkvoten måler en banks kernekapital mod dens samlede risikovægtede aktiver — som inkluderer alle de aktiver, banken har, som systematisk vægtes for kreditrisiko. F.eks. Vil en banks kontanter til rådighed og statslige værdipapirer modtage en vægtning på 0%, mens dens realkreditlån tildeles en 50% -vægt.
Tier 1-kapital er kernekapital og består af en banks fælles aktie, tilbageholdt indtjening, akkumuleret anden totalindkomst (AOCI), ikke-kumulativ evigvarende foretrukken bestand og eventuelle regulatoriske justeringer af disse konti.
Key takeaways
- Kernekapitalprocenten er forholdet mellem en banks kernekapital, dvs. dens egenkapital og oplyste reserver, og dens samlede risikovægtede aktiver.
- Det er et vigtigt mål for en banks økonomiske styrke, der er blevet vedtaget som en del af Basel III-aftalen om bankregulering.
- For at tvinge banker til at øge kapitalbuffere og sikre, at de kan modstå økonomisk nød, inden de bliver insolvente, ville Basel III-reglerne stramme både niveau 1-kapital og risikovægtede aktiver (RWA'er).
Formlen for niveau 1-kapitalforhold er:
Niveau 1 Kapitalforhold = Tier 1 KapitalTotal risikovægtede aktiver \ text {Niveau 1 Kapitalforhold} = \ frac {\ text {Niveau 1 Kapital}} {\ text {Samlet risikovægtede aktiver}} Niveau 1 Kapitalforhold = Total risikovægtet AktiverTier 1 Kapital
Hvad fortæller niveau 1-kapitalforholdet dig?
Niveau 1-kapitalkvoten er grundlaget for Basel IIIs internationale kapital- og likviditetsstandarder udarbejdet efter finanskrisen i 2010. Krisen viste, at mange banker havde for lidt kapital til at absorbere tab eller forblive likvide og blev finansieret med for meget gæld og ikke nok egenkapital.
For at tvinge banker til at øge kapitalbuffere og sikre, at de kan modstå økonomisk nød, inden de bliver insolvente, ville Basel III-reglerne stramme både niveau 1-kapital og risikovægtede aktiver (RWA'er). Egenkapitalkomponenten i niveau 1-kapital skal have mindst 4, 5% af RWA'erne. Niveau 1-kapitalkvoten skal være mindst 6%.
Basel III indførte også en minimum gearingsgrad - med niveau 1-kapital skal det være mindst 3% af de samlede aktiver - og mere for globale systemisk vigtige banker, der er for store til at mislykkes. Basel III-reglerne er endnu ikke afsluttet på grund af et forband mellem USA og Europa.
En virksomheds risikovægtede aktiver inkluderer alle aktiver, som virksomheden ejer, og som systematisk vægtes for kreditrisiko. Centralbanker udvikler typisk vægtningsskalaen for forskellige aktivklasser; kontanter og statspapirer har ingen risiko, mens et realkreditlån eller billån medfører større risiko. De risikovægtede aktiver tildeles en stigende vægt i henhold til deres kreditrisiko. Kontanter ville have en vægt på 0%, mens lån med stigende kreditrisiko ville have en vægt på 20%, 50% eller 100%.
Niveau 1-kapitalforholdet adskiller sig lidt fra niveauet for den fælles kapitalforhold. Tier 1-kapital inkluderer summen af en banks egenkapital, dens oplyste reserver og ikke-indløselige, ikke-kumulative foretrukne aktier. Almindelig kapital i Tier 1 udelukker dog alle typer foretrukne aktier såvel som ikke-kontrollerende interesser. Almindelig kapital i Tier 1 inkluderer virksomhedens fælles aktie, tilbageholdt indtjening og anden totalindkomst.
For relateret indsigt, kan du læse mere om Basel III internationale regler .
Eksempel på niveau 1-kapitalforhold
Antag f.eks. At bank ABC har en egenkapital på $ 3 millioner og en tilbageholdt indtjening på $ 2 millioner, så dens niveau 1-kapital er $ 5 millioner. Bank ABC har risikovægtede aktiver på 50 millioner dollars. Derfor er dens niveau 1-kapitalkvote 10% ($ 5 millioner / $ 50 millioner), og det anses for at være velkapitaliseret sammenlignet med minimumskravet.
På den anden side har bank DEF beholdt en indtjening på $ 600.000 og en egenkapital på $ 400.000. Dermed er dens niveau 1-kapital 1 million dollars. Bank DEF har risikovægtede aktiver på $ 25 millioner. Derfor er bank DEF's niveau 1-kapitalkvote 4% ($ 1 million / $ 25 millioner), hvilket er underkapitaliseret, fordi det ligger under minimumskapitalniveauet i niveau 1 under Basel III.
Bank GHI har en 1-kapital på 5 millioner dollars og risikovægtede aktiver på $ 83, 33 millioner. Følgelig er bank GHI's niveau 1-kapitalkvote 6% ($ 5 millioner / $ 83, 33 millioner), hvilket anses for at være tilstrækkeligt aktiveret, fordi det er lig med den mindste niveau 1-kapitalprocent.
Forskellen mellem Tier 1-kapitalforhold og Tier 1-gearingsgrad
Træk 1 gearingsgrad er forholdet mellem en bankorganisations kernekapital og dens samlede aktiver. Graden 1 gearing beregnes ved at dividere niveau 1 kapital med en banks gennemsnitlige samlede konsoliderede aktiver og visse eksponeringer uden for balancen. På lignende måde som niveau 1-kapitalforholdet bruges niveau 1-gearingsgraden som et værktøj af de centrale monetære myndigheder til at sikre bankernes kapitaldækning og til at lægge begrænsninger for, i hvilket omfang et finansielt selskab kan udnytte sin kapitalbase, men ikke bruger risikovægtede aktiver i nævneren.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.