Skattepligtig begivenhed
En skattepligtig begivenhed henviser til enhver begivenhed eller transaktion, der resulterer i en skattemæssig konsekvens for den part, der udfører transaktionen. Almindelige eksempler på skattepligtige begivenheder for investorer inkluderer modtagelse af renter og udbytte, salg af værdipapirer for en gevinst og udnyttelse af optioner.
BREAKING NED Skattepligtig begivenhed
En skattepligtig begivenhed er en transaktion, der udløser en eller flere skatter. Regeringen har fastlagt regler for, hvilke begivenheder der har skattepligtige konsekvenser for enkeltpersoner og virksomheder. Den mest almindelige skattepligtige begivenhed er betaling og modtagelse af løn, der er underlagt indkomstskat.
Tjener løn
De føderale og statslige skattemyndigheder kræver, at virksomheder og enkeltpersoner betaler en procentdel af deres indkomst til regeringen. For medarbejdere tilbageholdes en del af den indtjente indkomst af arbejdsgiveren og overføres til regeringen. Den tilbageholdte indkomstskat inkluderer også den ansattes del af socialsikrings- og Medicare-skattepligtige. Arbejdsgivere er også nødt til at betale arbejdsgiverens andel af skatten på social sikring og Medicare.
Modtagelse af udbytte på aktier
Når der udbetales udbytte til aktionærerne, sker der en skattepligtig begivenhed. Udbytte beskattes af den føderale regering med en sats, der varierer mellem 0% og 20%, afhængigt af aktionærens almindelige indkomstskateklasse. I USA forekommer en skattepligtig begivenhed på udbytte for skatteydere i 15% og højere skatteanlæg.
Salg af et aktiv med en gevinst
Kapitalaktiver, såsom aktier, obligationer, råvarer, biler, ejendomme, samleobjekter og antikviteter osv., Der sælges for et overskud genererer kapitalgevinster, hvoraf nogle eller alle beskattes. Langsigtede kapitalgevinster - fortjeneste, der er solgt efter salg af et aktiv, der blev holdt i mere end et år - er underlagt kapitalgevinstskat. Skatteydere i den lavere indkomstskateklasse har imidlertid ikke en skattepligtig begivenhed, når de sælger et aktiv, der ejes i mere end et år. Kortsigtede kapitalgevinster henviser til overskuddet ved salg af aktiver, der er indeholdt i mindre end et år. Kapitalgevinstbeskatningen for kortsigtede kapitalgevinster er normalt den samme som skattesatsen på indtjent indkomst eller andre typer almindelig indkomst.
For ejendom er et salg en skattepligtig begivenhed. Internal Revenue Service (IRS) giver husejere mulighed for at udelukke de første $ 250.000 ($ 500.000 for par, der ejer huset sammen og arkivere i fællesskab) af gevinsten fra deres skattepligtige indkomst, men i de fleste tilfælde er alt derover, der er skattepligtigt.
Salg og køb af visse typer varer
En køber og sælger står over for skattepligtige begivenheder i detailområdet. En sælger, der sælger varer, er ansvarlig for en moms. Denne afgift overføres dog til den endelige forbruger gennem det samlede beløb, som køberen opkræves. Hver måned eller kvartal rapporterer og tilbagebetaler sælgeren den samlede moms, der er opkrævet til den relevante statsregering. De fleste håndgribelige produkter er skattepligtige, mens tjenesterne for det meste ikke er skattepligtige. Hvilke produkter og tjenester der dog er og ikke er omfattet af en afgiftspligtig begivenhed, kan imidlertid variere fra stat til stat.
Tilbagetrækning fra en pensionsplan
Midler, der trækkes tilbage fra visse pensionsplaner, såsom 401 (k) planer, beskattes. Derudover betaler en person, der er yngre end 59½ år gammel, en tidlig tilbagetrækningsstraf, hvis han / hun foretager en tilbagetrækning fra kontoen.
Indløse en amerikansk opsparingsobligation
Mens renterne på amerikanske opsparingsobligationer modtaget af investorer er underlagt føderal skat, udsættes skatten indtil det år, hvor obligationen forfalder eller indløses, på hvilket tidspunkt en skattepligtig begivenhed opstår. Besparelsesobligationer skal være indeholdt mindst et år, før de kan indløses af obligationsejeren. Hvis de holdes i mindre end fem år, vurderes en sanktion på tre måneders rente, når obligationerne indløses. Det betyder, at en obligationsinvestor mister de sidste tre måneders renter på obligationen, hvis han / han indløser obligationen tidligt.
Konvertering af traditionel IRA til en Roth IRA
Når en person konverterer sin traditionelle IRA til en Roth IRA, skal han generelt betale indkomstskat af bidragene. Det skattepligtige beløb, der konverteres, tilføjes hans indkomstskat, og hans almindelige indkomstsats anvendes til hans samlede indkomst.
Drage fordel af tilgivelse af lån
Når en låntager har hans eller hendes føderale studielån udskrevet, betragter IRS det udledte beløb som skattepligtig indkomst. I dette tilfælde udsteder långiveren en 1099-C form til låntageren, der angiver størrelsen af denne decharge. Dette beløb betragtes som indkomst til skatteformål, og der skal betales skat (baseret på den indkomstskatteklasse, som den enkelte falder i) på det tilgavne beløb. Antag for eksempel, at en skattebetaler tjener $ 55.000 i året for sin decharge og har $ 40.000 studielånsbalance udtømt, hun kan forvente at betale $ 8.800 (forfalder på én gang) i skatter for det udledte beløb. Når alt kommer til alt betyder tilgivelse af gæld ikke skattemæssig tilgivelse.
Sådan minimeres skattepligtige begivenheder
For at være skatteeffektive bør investorer fokusere på at begrænse deres skattepligtige begivenheder eller i det mindste minimere begivenheder med høj skattesats og samtidig maksimere dem med lav skattesats. At holde fast på rentable aktier i mere end et år er en af de nemmeste måder at minimere virkningen af skattepligtige begivenheder, da denne strategi eliminerer kortsigtede kapitalgevinster. Derudover kan høst af skatteunderskud, en strategi, der involverer salg af aktiver med underskud for at udligne enhver kapitalgevinst, der er optjent inden for et givet skatteår, også hjælpe med at minimere de skattepligtige begivenheder.
For at undgå at blive beskattet og straffet efter at have trukket sig ud af en pensionsplan, skal medarbejdere i et nyt firma direkte rulle gamle 401 (k) planer til deres nye arbejdsgiverplan eller til en individuel pensionsordning (IRA), da der ikke udløses nogen skattepligtig begivenhed for en direkte rollover.
En skatterådgiver, revisor eller advokat kan hjælpe virksomheder og enkeltpersoner med at minimere det skat, der skal betales til skattemyndighederne.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.