SEC Form 6-K
SEC-formularen 6-K er en form, som udenlandske private udstedere af værdipapirer er forpligtet til at indsende i henhold til de anførte regler i værdipapirudvekslingsloven af 1934. Formularen 6-K, eller "Rapport fra udenlandsk privatudsteder i henhold til regler 13- 16 og 15d-16, ”administreres af Securities and Exchange Commission (SEC).
SEC-form 6-K forklaret
Når en udsteder, der ikke er amerikansk, indgiver en årlig, halvårlig eller kvartalsvis finansiel rapport med tilsynsmyndighederne i sit hjemland, skal den forelægge en dækningserklæring om de udenlandske registreringer til Securities and Exchange Commission (SEC). Forsikringserklæringen er kendt som SEC-formularen 6-K, der aflaster byrden ved dobbeltrapportering for visse udstedere uden for USA, der skal indgive under disse regler.
Da enhver information, som et udenlandsk selskab giver til sine lokale værdipapirregulatorer, investorer eller børs, også skal indsendes på formularen 6-K, er 6-K et fangstmateriale for væsentlig information, der opstår mellem årlige og kvartalsvise finansielle rapporter, som indsendes også til SEC. Oplysninger betragtes som væsentlige for en udenlandsk privat udsteder, hvis det indebærer en ændring i forretningen, ændring i ledelse eller kontrol, væsentlige ændringer i det udestående antal værdipapirer, ændring i regnskabsførere, ændring i værdipapirer, konkurs eller modtagelse, væsentlig retssag osv.
F.eks. Fremlagde GlaxoSmithKline PLC for perioden, der sluttede den 26. januar 2018, en 6-K-rapport. Rapporten indeholdt væsentlige oplysninger om, at Udvalget for Lægemidler til Mennesker (CHMP) havde afgivet en positiv udtalelse, der anbefalede markedsføringstilladelse for en af virksomhedens vacciner, Shingrix, der blev brugt til forebyggelse af helvedesild.
Gennem SEC Form 6-K leverer en udenlandsk privat udsteder kommunikation og materiel information, der offentliggøres i sit hjemland, arkiveres og offentliggøres med sit lands børs, hvor dens værdipapirer handles, eller distribueres til sikkerhedsindehavere. Denne form promoverer i det væsentlige grænseoverskridende informationsdeling ved at give amerikanske investorer i udenlandske værdipapirer mulighed for at have den samme adgang til information, som investorer på det udenlandske selskabs hjemmemarked modtager. Oplysningerne på formularen sikrer, at investorer er opmærksomme på information, som udstedere distribuerer uden for De Forenede Stater. Denne gennemsigtighed af information er en af de vigtigste ingredienser i et ordnet og fair marked.
Registreringer, der er foretaget hos SEC på formular 6-K, anses for at være "møbleret" og ikke "arkiveret" med henblik på ansvar i henhold til § 18 i udvekslingsloven, hvilket skaber en privat ret til handling mod personer for falske og vildledende materielle erklæringer faktum i dokumenter, der er "arkiveret" i henhold til udvekslingsloven.
SEC 6-K-formularer inkluderer ofte kopier af den udenlandske private udsteder's seneste økonomiske rapporter, såsom indtægtsopgørelser, balance og pengestrømsopgørelser. Bortset fra årsrapporter er 6-K den eneste form, der kræves af udenlandske udstedere og skal indsendes på engelsk. Hvis det originale dokument, der skal indsendes, er på et fremmedsprog, skal der gives en fuld engelsk oversættelse eller resume af dokumentet. Udenlandske udstedere indsender formular 6-K til SEC elektronisk via SECs EDGAR-system (elektronisk dataindsamling, analyse og hentning). En arkivering, der viser "6-K / A" er en ændret form 6-K, arkiveret, når materielle oplysninger ændres.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.