Er PMI eller MIP fradragsberettiget?

Det sidste år, hvor skattefradraget for privat prioritetsforsikring (PMI) var tilladt, var for skatteåret 2017 - men kun for pantelån, der blev taget eller refinansieret efter 1. januar, 2007. Hvis visse krav blev opfyldt, kunne realkreditforsikringspræmier fratrækkes som et specificeret fradrag ved dit afkast. Hvis din justerede bruttoindkomst (AGI) er $ 109.000 eller mere for året, er dette fradrag ikke tilladt. Dette gælder også for gifte mennesker, der indgiver separat, for hvem den justerede bruttoindkomstgrænse er $ 54.500. PMI-skattefradrag er ikke længere tilladt for skatteåret 2018, men det kan ændre sig.

PMI skattefradrag: lovgivningstidslinje

Skattelettelses- og sundhedsplejeloven indførte først fradraget for realkreditforsikring tilbage i 2006. I 2015 forlængede kongressen fradraget med loven om beskyttelse af amerikanere mod skatteforøgelser (PATH), men fradraget udløb den 31. december 2016. Forlængelsen var godt for kun et år.

Kongressen trådte derefter ind igen. Bipartisan Budget Act fra 2018 udvidede fradraget på realkreditforsikringspræmier med tilbagevirkende kraft igen gennem 2017. Den 8. januar 2019 introducerede Californiens repræsentant Julia Brownley loven om skatteafdrag for realkreditforsikring fra 2019, hvilket ville gøre fradraget på realkreditforsikring til en permanent del af skatten kode og vil gælde med tilbagevirkende kraft på alle beløb, der er betalt eller påløbet siden 31. december 2017. De fleste økonomer forventer, at denne temmelig topartiske lovgivning kommer igennem udvalg og godkendes af kongressen.

Hvor meget kunne PMI-fradraget spare en skatteyder?

Det afhænger af, hvor meget du skylder, og din skatteklasse, men en god tommelfingerregel er, at du betaler $ 50 pr. Måned i præmier for hver $ 100.000 til finansiering. Husk dog, at størrelsen af ​​udbetalingen, lånetypen og långiverkravene alle kan påvirke dine faktiske omkostninger.

For eksempel, hvis nogen lægger 5% ned på et hus på $ 200.000, betaler de månedlige PMI-præmier på omkring $ 125. Forøg din udbetaling til 10%, og du betaler mindre end $ 80 om måneden.

Så hvordan påvirker dette din skatteregning? Forestil dig, at nogens justerede bruttoindkomst er $ 100.000. Du købte et hus på $ 200.000, satte 5% ned og betalte $ 1.500 i PMI-præmier ($ 125 gange 12 måneder). Fradraget for PMI reducerer din skattepligtige indkomst med $ 1.500. Hvis du befinder dig i 12% skatteområdet, sparer du $ 180 på din skatteregning ($ 1.500 x 12%), og hvis du befinder dig i skattenheden på 22%, sparer du $ 330 ($ 1.500 x 22%).

Eksempel Beregning

Du skal fordele forsikringspræmierne over den kortere af den angivne pantetid eller 84 måneder, begyndende på den måned, hvor forsikringen startede. Antag, at du optager et 15-årigt prioritetslån, der begynder i juli i det indeværende år. I begyndelsen af ​​lånet forudbetaler du al den nødvendige pantforsikring for lånets løbetid, i dette tilfælde 8.600 dollars.

Fradrag = ($ 8.600 / 84) x 6 måneder = $ 614.29

Hvis din indkomst er mindre end det maksimalt tilladte, kan du trække det ovennævnte beløb for året.

Annullerer PMI

Et skridt bedre end et skattefradrag, at slippe af med PMI helt er endnu pænere. En husejer kan annullere PMI, når de har 20% egenkapital i dit hjem. Långivere skal automatisk annullere det, når du har 22% egenkapital.

Origins af pantforsikring

Dette skattefradrag stammede som en del af loven om skattelettelse og sundhedsvæsen fra 2006 og blev oprindeligt anvendt på private prioritetsforsikringspolitikker, der blev udstedt i 2007. Som svar på den langsomme bedring på boligmarkedet, beskyttede amerikanerne mod skattemæssige forhøjelsesloven fra 2015 forlænget fradraget til 2016. Det vides ikke, om denne forlængelse vil gælde for fremtidige skatteår, da Kongressen skal godkende den direkte. Fradraget er tilladt for politikker, der er udstedt af private prioritetsforsikringsselskaber, Department of Agriculture's Rural Housing Service, US Department of Veterans Affairs og Federal Housing Administration.

Pantforsikringsfradraget findes i skema A for en selvangivelse på linje 13 under afsnittet "Renter, du har betalt". Det beløb, man skal indtaste i dette afsnit, findes i felt fire i formularen 1098 sendt af långiveren.