Inter Vivos Trust vs. Testamentary Trust: Hvad er forskellen?

Ejendomsplanlægning tilbyder værktøjer til at etablere og opretholde effektiv kontrol over kontanter, investeringer og ejendomsaktiver i løbet af en persons levetid og ved døden. Mens testamenter og modtagerbetegnelser fungerer godt for at sikre, at en ejendomsplan opfylder de unikke behov hos den enkelte, der opretter planen, har hver sine grænser. Tillidsdokumenter forbedrer planlægning af ejendom og effektiv overførsel af aktiver til arvinger. En tillid oprettet, mens et individ stadig lever, er en inter vivos tillid, mens en, der er etableret ved individets død, er en testamentær tillid.

Key takeaways

• Trusts er et vigtigt stykke planlægning af ejendom og er især relevante for dem med aktiver til beskyttelse eller testament.
• Inter vivos (levende) trusts oprettes, mens en person stadig er i live for at navngive modtagerne af ejendom og aktiver ved døden, samtidig med at man undgår skifteprotokol. Disse tillid kan tilbagekaldes eller uigenkaldelig.
• Testamentariske (vilje) truster oprettes, når et individ dør, og tilliden er detaljeret i deres sidste testamente. Disse tillid er uigenkaldelige, men kan være underlagt prøvetid.

Inter Vivos Trust

Også kendt som en levende tillid, der oprettes en inter vivos (undertiden skrevet med bindestrek eller som 'intervivos') tillid til formålet med ejendom planlægning, mens en person stadig lever. Det er udarbejdet som enten en tilbagekaldelig eller uigenkaldelig levende tillid og giver den person, som dokumentet blev oprettet for, adgang til aktiver som kontanter, investeringer og fast ejendom, der er navngivet i trustens titel, mens de stadig er i live. Inter vivos-trusts, der kan tilbagekaldes, har mere fleksibilitet end dem, der anses for at være uigenkaldelige, men begge typer af levende trusts omgås skifteprocessen, når tillidsejer går bort.

En inter vivos-tillid er effektivt et juridisk dokument oprettet, mens den person, som tilliden er udarbejdet for, stadig lever. Aktiverne har titlen i navnet på den levende tillid af trust-ejeren og bruges eller bruges ned af trust-ejeren, mens de er i live. Når trustsejeren går bort, får de udpegede modtagere af trusten adgang til aktiverne, som derefter administreres af en efterfølgende trustee. En levende tillid oprettes som enten en tilbagekaldelig eller uigenkaldelig, og hver type inter vivos-tillid har et specifikt formål.

Testamente trusts

En testamentær tillid (eller vil stole på) oprettes, når en person dør, og tilliden er detaljeret i deres sidste testament. Fordi oprettelsen af ​​en testamentær tillid ikke sker før døden, er det af naturen uigenkaldelig, når døden sker. Testamentær tillid er en bestemmelse, der er foretaget i testamente, der instruerer eksekutoren af ​​boet til at oprette trusten. Så selvom testatoren skaber viljen, mens han er i live, kommer tilliden ikke i spil før efter deres død. Efter døden skal testamentet gennemgå skifteforsøg for at bestemme dets ægthed, før testamentær tillid kan oprettes. Efter at tilliden er oprettet, følger eksekutoren instruktionerne i viljen til at overføre ejendom til den testamentære tillid.

En testamentær tillid beskytter ikke den enkeltes aktiver mod skifteprotokollen, og som sådan kan distributionen af ​​kontanter, investeringer, fast ejendom eller anden ejendom muligvis ikke stemme overens med tillidsejerens specifikke ønsker. Denne type tillid er designet til at nå specifikke planlægningsmål, såsom:

• Bevarelse af aktiver til børn fra et tidligere ægteskab
• Beskyttelse af din ægtefælles økonomiske fremtid ved at levere livstidsindkomst (også kaldet en kvalificeret terminalt rente ejendom tillid)
• At sikre, at en modtager med særlige behov bliver taget hånd om
• Forebyggelse af mindreårige i at arve ejendom direkte i alderen 18 eller 21. Mindreårige er ikke i stand til at tage juridisk ejendom eller ejendom, før de når den lovlige alder, som varierer efter stat. Trusts bruges ofte til opbevaring af deres aktiver, indtil de kan tage fuld titel.
• Spring den overlevende ægtefælle fuldstændigt over som modtager
• Gave til velgørenhedsorganisationer

Den testamentære tillid giver giverne mulighed for at drage fordel af en nedsættelse af en ejendomsskat gennem det samlede kreditkrise. Dette henviser til det maksimale antal aktiver, IRS giver dig mulighed for at overføre skattefrit i løbet af liv eller ved død. Beløbet kan være en væsentlig del af boet, hvilket gør dette til en meget god mulighed for økonomisk planlægning.