Arvet IRA
En arvet IRA er en konto, der åbnes, når en person arver en IRA eller en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsplan, efter at den oprindelige ejer dør. Den person, der arver den individuelle pensionskonto (IRA) (støttemodtageren), kan være enhver - en ægtefælle, pårørende eller ikke beslægtet part eller enhed (boet eller trust). Regler for, hvordan man håndterer en arvet IRA, varierer dog for ægtefæller og ikke-ægtefæller. En arvet IRA er også kendt som en "modtager IRA." Mange af de øverste mæglere for IRA'er yder støtte til at løse disse spørgsmål.
Nedbryder arvelige IRA
En modtager kan åbne en arvet IRA fra en række kvalificerede IRA'er, herunder traditionelle, Roth, rollover, SEP og SIMPLE IRA'er. Aktiver indeholdt i den afdøde persons IRA skal overføres til en ny arvet IRA i modtagerens navn. Denne overførsel skal ske, selv hvis der er planlagt en engangsfordeling. Overlevende ægtefæller kan overføre aktiver til deres egen konto. Bidrag må ikke ydes til en arvet IRA.
Hvis ejeren allerede var begyndt at modtage nødvendige minimumsfordelinger (RMD'er) på dødstidspunktet, skal modtageren fortsætte med at modtage fordelingen som beregnet eller indsende en ny tidsplan baseret på deres egen forventede levetid. Hvis ejeren endnu ikke havde valgt en RMD-plan eller nået 70½ års alder, har modtageren af IRA et fem-årigt vindue til at trække midlerne tilbage, som derefter ville blive pålagt indkomstskatter.
Arvede IRA'er: Regler for ægtefæller
Ægtefæller har mere fleksibilitet i, hvordan man håndterer en arvet IRA. For det første kan de overføre den eksisterende IRA til deres navn og udsætte distributioner, indtil der kræves RMD'er (ikke-ægtefæller har ikke denne mulighed). Overlevende ægtefæller behøver ikke straks uddeles fra en arvet IRA. De har 60 dage fra modtagelse af en distribution til at rulle den over til deres egen IRA, så længe distributionen ikke er en påkrævet minimumsfordeling.
Arvede IRA'er: regler for ikke-ægtefæller
Ikke-ægtefællemodtagere er underlagt den krævede minimumsfordeling og må ikke behandle en arvet IRA som deres egen. De må ikke yde bidrag eller rulle aktiver ind eller ud af den arvede IRA. Skatter forfalder ikke, før der modtages distributioner. Ikke-ægtefæller må ikke efterlade aktiver i den oprindelige IRA og skal fortsat modtage distributioner fra denne konto. Aktiverne skal fordeles ved et engangsbeløb eller overføres til en arvet IRA.
Generelt skal aktiver i arvede Roth IRA'er distribueres ved udgangen af det femte kalenderår efter året for den oprindelige IRA-ejerens død, medmindre der forfalder en livstidsfordel. Hvis en ægtefælle har arvet Roth IRA, kan de enten udskyde distributionen, indtil det tidspunkt, hvor den afdøde IRA-ejer ville være nået 70 år eller behandle Roth IRA som deres egen.
Internal Revenue Service indeholder retningslinjer for arvede IRA-modtagere. IRS-formularer 1099-R og 5498 er påkrævet for arvede IRA'er. Skattelovgivningen omkring arvede IRA'er er ret kompliceret. Støttemodtagere bør søge rådgivning fra en skattespecialist, hvis de arver en IRA.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.