Sådan opretter du en trustfond i Australien

I Australien er trustfonde blandt landets mest populære investeringsstrukturer. Selvom mange mennesker fejlagtigt mener, at tillidsfonde strengt nydes af de super rige, kan virkeligheden endda moderat velvære individer bruge fonde til at beskytte deres personlige, familie- og forretningsgoder. Men at oprette en trustfond kan være en kompliceret indsats. Derfor er det vigtigt at fortsætte med forsigtighed og formål.

Hvad er en trustfond?

Ordet ”tillid” er et paraplybegrep, der bruges til at betegne en række strukturer - hver med sine egne specifikke procedurer, forskrifter og skattehensyn. Men fundamentalt set er en tillid en privat juridisk ordning, hvor ejerskabet til ens aktiver, såsom aktier, obligationer, kontanter, fast ejendom, antikviteter og kunst, parkeres på en konto, der administreres af en person eller gruppe af enkeltpersoner til fordel for en anden person eller personer. De personer, der oprindeligt leverer aktiverne, benævnes generelt settlers. De, der er tiltalt for at forvalte trusts og distribuere deres tildelte aktiver, kaldes trustees. Endelig er dem, der i sidste ende modtager aktiverne indeholdt i trusterne, kendt som modtagere.

Key takeaways

• I Australien er trustfonden en nøglestruktur for at sikre, at enkeltpersoner sikkert videregiver deres aktiver til deres valgte modtagere.
• En tillid er et godt værktøj til at adskille en persons aktiver fra hans boet eller portefølje og effektivt beskytte disse aktiver fra kreditorer i konkursbehandling eller sagsøgere i retssager.
• Aktiverne i en trust kan indeholde aktier, obligationer, kontanter, fast ejendom, antikviteter og kunst.

Hvorfor oprette en tillid?

Trusts oprettes hovedsageligt for at adskille en persons aktiver fra hans eller hendes personlige ejendom. Når en bygherre tildeler disse aktiver til en trust, ejer han eller hun ikke længere dem, effektivt beskytter aktiverne fra kreditorer i konkursbehandling eller sagsøgere i retssager.

Andre grunde til at oprette en tillid inkluderer:

• Kontrol af aktiverne for enkeltpersoner, der er for unge eller ude af stand til at håndtere deres egne økonomiske anliggender
• Beskyttelse af forbrydelser mod at sprænge deres formuer
• Forvaltning og fordeling af pensions- / alderspenge i en persons ansættelsesår.

Typer af trusts

Australien anerkender følgende forskellige typer af trusts:

1. Familie / skønsmæssig tillid

En familietillid (også kendt som en diskretionær tillid), en af ​​Australiens mest almindelige strukturer for små virksomheder, er ideel til familier med private virksomheder og andre indkomstskabende operationer. Sådanne trusts giver trustees skøn om at beslutte, hvem der modtager distribution, og hvor ofte udbetalinger finder sted. Accepteret i hver australske stat er Family Trusts relativt let at etablere og drive.

2. Enhed / fast tillid

En enhedsforening (også kendt som en fast tillid) adskiller sig fra en familietillid, idet bobestyreren generelt ikke har skøn over fordelingen af ​​aktiver til modtagerne. Disse strukturer deler trust-ejendommen i enheder, der ligner aktier. Hver støttemodtager (kendt som en "enhedsejer") ejer et givet antal af disse enheder, og ved udgangen af ​​hvert år modtager han eller hun en fordeling fra trusten, baseret på antallet af enheder. Perfekt, når der er flere familier involveret, fungerer afdelingstrusler noget som et firma.

3. Hybrid tillid

En hybrid tillid bærer karakteristika for både skønsmæssig og enhedsforening, hvorved administratoren er bemyndiget til at fordele tillidsindtægter og kapital blandt de nominerede støttemodtagere - som med skønsmæssige trusts. Imidlertid er indkomst og kapital forholdsmæssigt fordelt - ligesom med enhedstrusts, baseret på antallet af enheder, hver modtager ejer. Hybridtrusts er ofte de foretrukne strukturer, når der er betydelige investeringsaktiver involveret på grund af deres indkomstskat og kapitalgevinstskattefordele.

Oprettelse af en tillid

Oprettelse af en familietillid er en ligetil proces, der kan ske online for et mindre gebyr på omkring $ 150 plus Stamp Duty - en statsbaseret skat. Lidt mere komplicerede strukturer, der kræver aktiv ledelse af en virksomhedsadministrator, kan starte på omkring $ 1.200.

Ved etablering af trusts skal nybyggerne tage følgende skridt:

Trin 1: Beslut efter originale tillidsaktiver

Liste over alle bedrifter sammen med deres aktuelle værdi, der skal stilles til tillid.

Trin 2: Udnævnt administrator (r )

Udpeg en individuel eller finansiel institution til at fungere som administrator. Vælg med omhu, da denne person / enhed vil have en betydelig juridisk autoritet og kontrol over dine tillidsaktiver.

Trin 3: Bestem modtagerne

Udarbejd en liste over personer eller enheder, der har ret til at modtage ydelser. Inkluder den procentvise fordeling af aktiver beregnet til hver modtager.

Trin 4: Udkast til tillidsadgang

En tillidsakt er et juridisk dokument, der foreskriver de regler, der styrer din fond, og de udpegede administratorers beføjelser. Det inkluderer fondens mål, specificerer originale trustaktiver, identificerer modtagerne, afgrænser, hvordan ydelser skal udbetales (enten via et engangsbeløb eller en indkomststrøm), detaljer om, hvordan trusten kan opsiges, og fastlægger regler for drift af trustbankkontoen . Tillidshandlinger skal underskrives og dateres af alle trustees, udføres i henhold til stats- eller territorielovgivning og regelmæssigt gennemgås og opdateres efter behov. Gerninger bør udformes af fagfolk med specialiseret juridisk og økonomisk viden om trusts.

Trin 5: Stempling

Frimærkeafgift - en statsbaseret skat kan betales af tillid, afhængigt af staten eller territoriet. Stempling kan arrangeres direkte gennem den relevante indkomstmyndighed eller via en advokat eller revisor i din givne stat eller område.

Trin 6: Registrer dig som en virksomhed

Som med andre australske forretningsstrukturer har du brug for et ABN (australsk forretningsnummer), TFN (skattefilnummer) og et forretningsnavn for trusten. Afhængig af tillidstypen og kompleksiteten, kan det være nødvendigt, at du registrerer det som et firma.

Trin 7: Åbn en bankkonto

Når tilliden er oprettet, skal der åbnes en tillidskonto i administratorens navn. Banken kan kræve personlige oplysninger om administratoren og andre involverede parter, før den åbner kontoen.

Trin 8: Begynd på tillidsaktivitet

Når bankkontoen er oprettet, bliver trusten operationel og kan acceptere bidrag eller foretage investeringer under forbehold af vilkår, der er beskrevet i tillidsposten.

Bundlinjen

Trusts er blevet en almindelig måde at strukturere økonomiske anliggender og et logisk, skatteeffektivt middel til at fordele indtjening, der beskytter formue for fremtidige generationer. Det er kritisk vigtigt at udkrystallisere juridiske forhold og forpligtelser forbundet med enhver tillid, fordi de typisk er uigenkaldelige. Mens onlineplatforme kan tilbyde nogle vejledninger, anbefales det at søge professionel rådgivning fra en advokat, revisor eller skatterådgiver.

[Vigtigt: Da trustees af diskretionære trusts har store beføjelser, er det vigtigt at vælge en ansvarlig og upartisk person til at udforme denne position. Af denne grund kan det være bedst at udnævne en uafhængig administrator, som ikke er troskab overfor nogen af ​​de modtagere, der er opført i tillidsdokumentet.]