Sådan bruges skattemængder til at betale mindre skat

En række skatteregninger i de senere år, der kulminerer med skattelettelser og jobloven fra 2017, har givet investorer en enorm mulighed for besparelser på langsigtede kapitalgevinster og udbytter. Men måden at drage fuld fordel af disse ændringer på er at bruge skattepartier til at styre dine investeringskøb og salg og rapportere denne indkomst til IRS.

Værdipapirer, der er købt i en enkelt transaktion, kaldes "et parti" til skatteformål. Med andre ord er et skatteparti en oversigt over alle transaktioner og deres skattemæssige konsekvenser (datoer for køb og salg, omkostningsgrundlag, salgspris), der involverer en bestemt sikkerhed i en portefølje. At tænke med hensyn til skattepartier kan hjælpe en investor med at tage strategiske beslutninger om, hvilke aktiver de skal sælge og hvornår det gør en stor forskel i de skatter, der skyldes disse investeringer.

De aktuelle skattesatser

De nuværende satser, der er indført ved skattelettelses- og jobloven, er beregnet til at forblive på plads indtil 2025.

Skattesatsen for langsigtede kapitalgevinster ligger på 20% for enlige filere, der rapporterer over $ 434.550 eller mere i indkomst i 2019; for gifte folk, der arkiverer i fællesskab, er det $ 488.850. Satsen falder til 15% for dem, der tjener mellem $ 39.376 og $ 434.550 ($ 78.751- $ 488.850 for par), og det er 0% for dem, hvis indkomst er under de respektive minimumsbeløb. For at få disse satser skal fileren have ejet investeringen i mindst et år.

Kortsigtede kapitalgevinster beskattes som almindelig indkomst. Loven oprettede syv indkomstskattepladser, der spænder fra 10% for lavindkomstindtægter til 37% for topindtægter.

Nedenfor er et hurtigt kig på, hvordan dit udbytte, kortsigtede kapitalgevinster og langsigtede kapitalgevinster beskattes på dine aktier, obligationer og gensidige fonde, afhængigt af din skatteklasse.

Ud over de satser, der er anført i tabellen, er skattebetalere med højere indkomst
kan også være nødt til at betale yderligere 3, 8% nettoinvesteringsindkomstskat.

Som du kan se på diagrammet, får kortsigtede kapitalgevinster den mindst gunstige skattebehandling og bør undgås i de fleste tilfælde. Det er vigtigt at bemærke, at den reducerede skattesats for udbytte kun gælder for kvalificeret udbytte. Det vil sige, at den reducerede sats ikke finder anvendelse, medmindre udbyttet modtages på en sikkerhed, der er indeholdt i mindst 60 dage i løbet af den 121-dages periode, der begynder 60 dage før uddelingsdatoen.

centrale takeaways

• Et skatteparti er en oversigt over alle transaktioner og deres skattemæssige konsekvenser (datoer for køb og salg, kostpris, salgspris), der involverer en bestemt sikkerhed i en portefølje.
• At tænke i form af skattepartier kan hjælpe en investor med at tage strategiske beslutninger om, hvilke aktiver han skal sælge og hvornår det er et skatteår.
• Især kan dit valg af omkostningsgrundlagsmetode have en betydelig indflydelse på beregningen af ​​kapitalgevinster og -tab og have betydelig indflydelse på de skyldte skatter på disse investeringer.

Sådan rapporteres gevinster og tab

Form 1099-DIV fordeler almindeligt og kvalificeret udbytte til dig til skatteformål.

Du skal holde styr på dit oprindelige omkostningsgrundlag på værdipapirer, du har købt for at rapportere kortsigtede og langsigtede gevinster for året, hvilket gøres på den formular, der kaldes Planlæg D-kapitalgevinster og -tab.

Når du beregner dine kapitalgevinster, udlignes først de kortsigtede gevinster og tab, og derefter nettet langsigtede gevinster og tab. Du kan derefter netto de to resultater sammen for at beregne dit samlede resultat.

Vær omhyggelig med at undgå vaskesalgsreglen, som kan afvise et tab, hvis du købte aktier med samme sikkerhed inden for 30 dage.

Brug af skattemængder til din fordel

Dit valg af omkostningsbasismetode kan have en betydelig indflydelse på beregningen af ​​kapitalgevinster og -tab, når du sælger aktier.

For andele i gensidige fonde er der tre almindelige måder at identificere omkostningsgrundlaget for de aktier, du sælger:

• FIFO (first-in, first-out)
• den gennemsnitlige omkostningsmetode
• den specifikke delingsmetode

For individuelle aktier og obligationer kan du bruge:

• FIFO
• LIFO (sidst ind, først ud)
• metoden med specifikke aktier

De fleste mennesker vælger FIFO-metoden, fordi den er standard i de fleste softwarepakker, og det er praktisk at spore omkostningsbasis. Men se på, hvordan metoden med specifik aktier kan hjælpe dig med at minimere dine gevinster sammenlignet med disse standard FIFO- eller LIFO-metoder. Det er, hvad der menes med at vælge specifikke skattepartier.

Antag f.eks. At du befinder dig i 32% skatteområdet, og at du har foretaget følgende køb af XYZ-lager over en toårsperiode.

Antag nu, at du skal sælge 800 aktier XYZ, og du vil minimere din skattekonsekvens:

I alt $ 2.140

Under FIFO-metoden ville du sælge de første 800 aktier, som du købte for to år siden, hvilket resulterede i en langsigtet gevinst på $ 20.000 med en skatteregning på $ 3.000. Hvis du vælger at sælge et specifikt skatteparti i stedet, kan du først sælge dine dyreste aktier, selvom de blev afholdt på kort sigt og stadig har en lavere skatregning på $ 2.140.

Strategier for skatteminimering

Sporing af værdipapirer efter skattemasse er en god måde at minimere de skatter, du skylder på dine gevinster. Husk, at det kræver, at du fører nøjagtige poster og altid sælger dine højeste omkostningspositioner først.

Andre måder at minimere skatter på:

• Undgå gevinster på kort sigt. Dette er en god generel tommelfingerregel. Når det er sagt, giver det lejlighedsvis mening at sælge en nyere position først, hvis det betyder en meget lavere kapitalgevinst.
• Undgå fonde og lagre med høj omsætning. De generere provision, transaktionsomkostninger og højere skatteforpligtelser. Hvis du vil handle meget, skal du sørge for, at enhver beslutning er det værd ud fra et skattemæssigt perspektiv.
• Brug skattestyrede midler. Disse gensidige fonde er struktureret til at reducere skattepligt. Deres ledere investerer i de samme aktier som andre fonde, men forsøger at minimere fordelingen ved årets slutning af kapitalgevinster ved at mindske køb og salg i fonden.
• Sælg dine tabere. Høst dine tab og brug dem til at udligne gevinster. Vær ikke bange for at generere tab, der fremføres i de kommende år.

Bundlinjen

Der er en række metoder til at bestemme din gevinst eller tab ved salg af en sikkerhed. Du skal bestemme den metode, der fungerer bedst for dig og holde sig til den. Selvom first-in, first-out muligvis er den nemmeste at beregne og spore, er det måske ikke altid den mest fordelagtige.

Hvis du drager fordel af metoden med specifikke aktier, skal du sørge for at modtage en skriftlig bekræftelse fra din mægler eller depotbevis, der bekræfter dine salgsinstruktioner.