Sådan listes modtagerne til livsforsikring, mens du har tillid

Da de fleste stater beskytter livsforsikringspolitikker mod kreditorer, kommer de fleste køberspørgsmål fra den forvirring, der er skabt med ejerskab og modtagerbetegnelser på grund af skattemæssig behandling. Dette er et temmelig kompliceret problem, når det kommer til livsforsikringsprovenu, fordi der er to skattespørgsmål, der hæver hovedet: Amerikanske almindelige indkomstskatter (for modtageren) og føderale ejendomsskatter (på afdødes ejendom selvangivelse).

Tillid til ejerskab af politikken

Hvis din livsforsikringsmodtager er din ægtefælle, er der generelt ikke noget problem; aktiver passerer skattefri ejendom mellem mænd og hustruer, uanset hvad beløbet er (så længe ægtefællen er amerikansk statsborger). Hvis dit ejendom imidlertid er stort (mere end $ 2 millioner), kan du overveje at placere ejerskab af din livsforsikring i en uigenkaldelig livsforsikringsfond i påvente af de skatter, der skal opkræves ved den efterlevende ægtefælles død.

Hvorfor? Ved at have den uigenkaldelige tillid, som ejer politikken, medtages udbyttet af dødsfaldsudbetalingen ikke som en del af dit skattepligtige bo, der kan beskattes så højt som 40%. Tiltrædelige truster kvalificerer sig ikke til udelukkelsen. Hvis politikken er en ny politik, skal du straks navngive tilliden som ejer. Hvis politikken findes, kan du overføre ejerskabet til trusten.

Key takeaways

• Hvis din ejendom er stor (mere end $ 2 millioner), kan du overveje at placere ejerskab af din livsforsikring i en uigenkaldelig livsforsikringsfond.
• Ved at have den uigenkaldelige tillid, som ejer politikken, medtages udbyttet af dødsfaldsudbetalingen ikke som en del af dit skattepligtige bo, der kan beskattes så højt som 40%.
• I de fleste tilfælde giver det bedre mening at navngive dine modtagere individuelt på livsforsikringspolitikker mod at navngive en tillid som modtager.

Men det er vigtigt for dig at være opmærksom på, at regeringen for at eliminere dødslejeoverførsler kræver, at du skal overleve overførslen i tre år, ellers bliver dit bof alligevel beskattet. Hvis kontantværdien af ​​den politik, du ville få, hvis du indbetalte nu i stedet for når du dør, er mere end $ 15.000 (fra og med 2019), kan overførslen muligvis bruge en del af dine undtagelser til gave og ejendomsskat.

Livsforsikringsmodtagere

I de fleste tilfælde giver det bedre mening at navngive dine modtagere individuelt på livsforsikringspolitikker mod at navngive en tillid som modtager. Hvis dine modtagere har kreditorproblemer, mentale sundhedsmæssige problemer, ikke kan stoles på med store pengesummer, eller deres primære modtagere er mindreårige eller har stofproblemer, eller der er andre specielle scenarier, kan det at betegne tilliden som modtager muligvis være en bedre rute .

I føderal skattemæssig henseende er en ægtefælle navngivet som støttemodtager, da livsforsikringsprovenu, der modtages efter den forsikredes død, generelt er skattefri for indkomst og ejendom (hvis betalt i et engangsbeløb). Trusts betragtes ikke som enkeltpersoner; Derfor er livsforsikringsprovenu, der udbetales til trusts, normalt almindeligvis skattepligtig. Udbyttet, der skal betales til en trust, er muligvis ikke berettiget til arveafgiftsfritagelsen, som nogle stater leverer til forsikring, der skal betales til en navngivet støttemodtager. I sådanne stater kan der skyldes en højere skat.

Rådgiver Insight

Steve Kobrin, LUTCF
Virksomheden Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Blev den oprettet tillid til at holde fast i dine livsforsikringspolitikker? I bekræftende fald, hvorfor ville du ikke stole på ejeren og modtageren af ​​politikkerne? Trustee vil derefter udbetale provenuet efter dine ønsker.

Lad os nu fokusere på modtagerne. Er det disse mennesker, som du vil modtage livsforsikringsydelsen? Hvis du ønsker, at de skal udbetales provenuet direkte, skal du ikke have fordelen udbetalt til trusten.

Du skal overveje nogle grundlæggende ejendomsplanlægningsprincipper:

• Hvem vil du have dine penge?
• Hvor meget vil du have, at de skal få?
• Hvilke aktiver vil du give dem?
• Hvornår vil du have, at de skal få det?

Svarene hjælper dig med at bestemme, hvor meget kontrol du vil udøve med en tillid og andre værktøjer, der kan udføre dine ønsker, når du er væk.