Sådan beskattes Forex-handler

For begyndere på valutamarkederne (FOREX) er målet simpelthen at gøre succesrige handler. I et marked, hvor overskud og tab kan realiseres med et øjeblik, ønsker mange bare at prøve deres hånd, før de tænker langsigtet. Ikke desto mindre er der en god grund til at overveje de skattemæssige konsekvenser, før du foretager den første handel.

For optioner og futuresinvestorer

FOREX-optioner og futures er grupperet i såkaldte IRC Section 1256-kontrakter. Disse IRS-sanktionerede kontrakter giver erhvervsdrivende en lavere 60/40 skattemæssig vederlag, hvilket betyder, at 60% af gevinster eller tab regnes som langsigtede kapitalgevinster eller -tab og de resterende 40% regnes som kort sigt.

Dette er en stor fordel. I modsætning hertil beskattes udbyttet af solgte lagre inden for et år efter deres køb til samme sats som investorens almindelige indkomst. Ved handel med futures eller optioner beskattes investorerne effektivt med en kurs på 23%.

For investorer, der er over-the-counter (OTC)

De fleste spothandlere beskattes i henhold til IRC § 988-kontrakter. Disse kontrakter vedrører valutatransaktioner, der afvikles inden for to dage, hvilket gør dem åbne for behandling som almindelige tab og gevinster.

Hvis du handler med FOREX, vil du sandsynligvis blive grupperet i denne kategori som en "988-erhvervsdrivende." Hvis du oplever nettotab gennem din ultimo handel, er det at være kategoriseret som en "988 erhvervsdrivende" en betydelig fordel. Som i 1.256 kontraktkategorier, kan du regne alle dine tab som "almindelige tab", ikke kun de første $ 3.000.

Hvilken kontrakt der skal vælges

Nu kommer den vanskelige del: Beslutning om, hvordan du arkiverer skatter til din situation. Mens optioner eller futures og OTC grupperes separat, kan investoren vælge enten en 1256 eller 988 kontrakt.

Den markante forskel mellem de to er den forventede gevinster og tab. Men du skal beslutte, hvilken du vil bruge inden den første dag i kalenderåret.

IRC 988 kontrakter er enklere end IRC 1256 kontrakter. Skattesatsen forbliver konstant for både gevinster og tab, en ideel situation for tab.

Navnlig tilbyder 1256 kontrakter, mens de er mere komplekse, 12% mere besparelser for en erhvervsdrivende med nettogevinster.

De fleste regnskabsfirmaer bruger 988 kontrakter, hvis du er en spotforhandler og 1256 kontrakter, hvis du er en futureshandler. Derfor er det vigtigt at tale med din revisor, før du investerer. Når du begynder at handle, kan du ikke skifte fra den ene til den anden.

De fleste erhvervsdrivende forventer naturligvis nettogevinster, så de vil vælge ud af deres 988-status og ind i 1256-status. For at fravælge en 988-status skal du skrive en intern note i dine bøger samt arkivere ændringen hos din revisor.

Denne komplikation intensiveres, hvis du handler såvel aktier som valutaer. Egenkapitaltransaktioner beskattes forskelligt, og du kan muligvis ikke vælge 988 eller 1256 kontrakter.

Holder spor

Du kan stole på dine mæglereopgørelser, men en mere nøjagtig og skattevenlig måde at holde styr på fortjeneste og tab er gennem din præstationsrekord.

Dette er en IRS-godkendt formel til journalføring:

• Træk dine startaktiver fra dine slutaktiver (netto)
• Træk kontante indskud (til dine konti) og tilføj udbetalinger (fra dine konti)
• Træk indkomst fra renter og tilføj betalte renter
• Tilføj andre handelsudgifter

Performance record formel giver dig en mere nøjagtig skildring af din fortjeneste / tab forholdet og vil gøre årsafslutningen lettere for dig og din revisor.

Ting at huske

Når det kommer til FOREX-beskatning, er der et par ting, man skal huske på, herunder:

• Husk fristen : I de fleste tilfælde skal du vælge en type skattesituation inden 1. januar. Hvis du er en ny erhvervsdrivende, kan du træffe denne beslutning når som helst inden din første handel.
• Hold gode poster: Det sparer dig tid, når skattesæsonen nærmer sig. Det giver dig mere tid til handel og mindre tid til at forberede dine skatter.
• Betal det, du skylder : Nogle erhvervsdrivende prøver at slå systemet og betaler ikke skat på deres FOREX-handler. Da handel uden bord er ikke registreret i Commodities Futures Trading Commission (CFTC), tror nogle, at de kan slippe af sted med det. Du skal vide, at IRS i sidste ende vil indhente og skatteunddragelsesgebyrene vil være større end de skatter, du skylder.

Bundlinjen

Uanset om du planlægger at gøre FOREX til en karrierevej eller bare er interesseret i at fordybe dig i det, kan du tage dig tid til at indgive korrekt, spare dig hundreder, hvis ikke tusinder i skatter. Det er en del af processen, der er værd at bruge tiden.