Hvordan beskattes kapitalgevinster og udbytter forskelligt?

Udbytte er indkomst, der optjenes ved at investere i aktier, gensidige fonde eller børshandlede fonde, og de er inkluderet i dit selvangivelse på skema B, formular 1040. Kapitalgevinster er det beløb, et aktiv stiger i værdien mellem det købes og det sælges. Den amerikanske skattekode giver lignende behandling af henholdsvis udbytte og kortsigtede kapitalgevinster og kvalificeret udbytte og langsigtede kapitalgevinster.

Almindelige udbytter

Ordinært udbytte og kortsigtede kapitalgevinster, dem på aktiver, der er under mindre end et år, er underlagt ens indkomstskattesats. Kvalificeret udbytte og langsigtede kapitalgevinster drager dog fordel af en lavere sats. Kvalificeret udbytte er dem, der udbetales af indenlandske eller kvalificerende udenlandske selskaber, der har været afholdt i mindst 61 dage ud af den 121-dages periode, der begynder 60 dage før udbyttedato.

Hvordan beskattes kapitalgevinster og udbytte forskelligt?

Kvalificeret udbytte

I tilfælde af kvalificeret udbytte og langsigtede kapitalgevinster fra og med 2018 er personer med lavere indkomst stadig fritaget for enhver skat. Investorer, der har en bruttoindkomst på mere end $ 38.600 - eller $ 77.200 for fælles filere - er underlagt 15% kapitalgevinstskat. De højeste lønmodtagere - enkeltpersoner, der tjener mere end $ 425.800, og fælles filere, der tjener mere end $ 479.000 - betaler 20% i kapitalgevinstskat (plus 3, 8% nettoinvesteringsindkomstskat pr. Patientbeskyttelsesloven og overkommelig pasningslov).

Så selvom udbytte og kapitalgevinster er forskellige typer investeringsindtægter, får de lignende behandling på skattetidspunktet.

Kilde: Center for skattepolitik