Sundhedsopsparingskonti

Sundhedsbesparelseskonti (HSA) blev oprettet i 2003 for at give personer, der er omfattet af højt fradragsberettigede sundhedsplaner (HDHP), mulighed for at afsætte penge til medicinske udgifter på skattepræferencer. Tilmelding til HSA'er vokser og ifølge forskning fra sundhedsforsikringsbrancheorganisationen AHIP nåede 21 millioner medlemmer i 2017. HSA'er giver dig (eller din arbejdsgiver) mulighed for at skattefradragsberettigede eller forhåndsudbetalte bidrag, der kan trækkes skattefrit, hvis penge bruges til at betale for kvalificerede medicinske udgifter.

Derudover rulles uudnyttede midler på disse konti fra år til år og kan til sidst trækkes tilbage som skattepligtig pensionsindkomst. Derfor giver de ikke kun et middel til at betale for medicinsk forsikring og udgifter, men kan også fungere som en ekstra mulighed for pensionskøb. (Se mere om fordele og ulemper ved en sundhedssparekonto (HSA) for mere) .

HSA-kvalifikationer og eksklusioner

Ikke alle er berettigede til at åbne en HSA. I henhold til IRS-publikation 969 skal du opfylde følgende krav:

• Du skal være dækket af en højt fradragsberettiget sundhedsplan (HDHP). For 2018 og 2019 skal mindstefradraget for din HDHP være mindst 1.350 $ til dækning til selvforsyning og $ 2.700 for dækning af familien. Den maksimale fradragsberettigede plus out-of-lomme-udgifter, der er tilladt for 2018, er $ 6.650 for enkeltdækning og $ 13.300 for familier. For 2019 går maksimum for singler op $ 100 til $ 6 750 og $ 200 for familier til $ 13.500.
• Hverken du eller din ægtefælle (til dækning af familierne) kan have adgang til nogen anden form for standard gruppe sundhedsforsikring. Dette inkluderer ikke forsikring med begrænset dækning, såsom tandlæge, syn og handicap. Anden dækning for afhængige er også tilladt. Om du eller din ægtefælle deltager i den anden plan er uden betydning; berettigelse til planen diskvalificerer dig alene fra deltagelse i sundhedssparekontoer.
• Hvis du eller din ægtefælle er dækket af Medicare, kan den dækkede person muligvis ikke bidrage til en HSA.
• Du kan ikke kræves som afhængig af en andens selvangivelse.

HSA bidragsbegrænsninger

For 2018 er bidragsbegrænsningen for sundhedsbesparelseskonti $ 3.450 for enlige og $ 6.900 for familier. I 2019 går bidragsgrænser op $ 50 til $ 3.500 for singler og op $ 100 til $ 7.000 for familiedækning. Hvis du og din ægtefælle er 55 år ved udgangen af ​​skatteåret, kan du hver bidrage med et ekstra bidrag på $ 1.000, hvilket øger familiens dækningsbegrænsning i 2018 til $ 8.900 og $ 9.000 i 2019.

Bidragsbeløbet kan overstige fradragsberettigelsen fra HDHP, og selvom du kan have mere end en HSA, kan dine samlede bidrag ikke overstige de ovenfor anførte grænser. Du kan yde dine bidrag til enhver tid i løbet af året i et hvilket som helst ønsket beløb inden for de foreskrevne grænser, men den finansielle institution, der administrerer kontoen, kan pålægge et minimum krævet indskud eller balance.

Hvor skal man få en HSA

Hvis din arbejdsgiver tilbyder en HSA, især hvis arbejdsgiveren yder forudgående (inklusive matchende) bidrag på dine vegne, kan det være den bedste vej at gå. En yderligere fordel ved en arbejdsgiver-sponsoreret HSA er, at alle bidrag - inklusive dit - kan gøres forudgående.

Hos en individuel HSA, opnået gennem en bank, kreditforening, mæglerfirma eller forsikringsselskab, går dine bidrag typisk ind, når du har betalt skat af dem. Derefter trækker du disse bidrag på dine skatter den følgende april. Uanset om du tilmelder dig en HSA gennem din arbejdsgiver eller individuelt, skal du redegøre for alle bidrag (inklusive bidrag fra din arbejdsgiver) hvert år på skattetid ved hjælp af IRS-formular 8889.

Skattefordele ved HSA'er

Sundhedsopsparingskonti giver følgende skattemæssige fordele:

• Alle bidrag, der ydes til en HSA, klassificeres som fradrag over linjen (forudgående) på dine 1040, ligesom med individuel pensionskonto (IRA) eller andre bidrag til pensionsplanen. Selvom du ikke behøver at specificere disse bidrag, skal de bogføres på IRS-formular 8889 (se ovenfor).
• Alle langvarige plejeforsikringspræmier, du betaler for en skattekvalificeret politik, er fradragsberettigede inden for visse grænser, hvis du er 65 år eller ældre. (Se For mere om du skal købe forsikring til langvarig pleje? )
• Dine almindelige præmier for sundheds- og medicinsk forsikring kan også fratrækkes, hvis du er under 65 og er arbejdsløs.
• Alle distributioner fra din HSA, der bruges til at betale for kvalificerede medicinske udgifter, er skattefri. Kvalificerede medicinske udgifter inkluderer receptpligtige lægemidler, receptfrie lægemidler, som du har recept, insulin og eventuelle udgifter, der kvalificerer sig som en medicinsk eller tandudgift under IRS-publikation 502 (Medicinske og tandplejeudgifter).
• Penge, der bidrager til en HSA, kan investeres, ligesom du kan med en IRA. Investeringsmuligheder afhænger af den specifikke HSA-administrator. Det betyder, at det over tid er muligt at opnå skattefri indkomst, der udelukkende genereres af investeringsporteføljen på kontoen.
• Du kan rulle over midler fra en anden HSA eller Archer MSA til din sundhedssparekonto. Omlægninger er ikke underlagt bidragsbegrænsninger, er ikke inkluderet i indkomst og er ikke fradragsberettigede.
• Du kan foretage en livstidsfinansiering overførsel fra en traditionel eller Roth IRA til din HSA op til bidragsgrænser. Dette er en fordel, hvis du har medicinske regninger, der kræver, at du bruger en IRA-distribution til at betale for dem. Denne type overførsel af finansiering er ikke inkluderet i indkomst og er ikke fradragsberettiget, men som nævnt reducerer den det beløb, du kan bidrage til din HSA i det år, hvor overførslen foretages.

En pensionsplan fordel for mange

HSA'er er i stigende grad blevet en mulighed for at spare på pension, især for yngre arbejdstagere. Evnen til at udskyde skatter på opsparing, der nu kan bruges til medicinske udgifter og i fremtiden til pension er simpelthen for tiltalende til at gå videre.

Penge, som du lægger i din HSA, som du ikke bruger til medicinske udgifter, fortsætter med at påløbe indtægter og renteskattefri, indtil de trækkes tilbage. Hvis du trækker midler ud før 65 år og ikke bruger dem til medicinske udgifter, vil du blive pålagt regelmæssige skatter og muligvis en 20% skattesag. Når du først er 65, er fordelinger dog skattefri for medicinske udgifter og pålægges kun regelmæssig indkomstskat for ikke-medicinske udgifter.

Investeringsmuligheder er op til den enkelte HSA-administrator og kan variere fra enkel rente, som med en sparekonto, til en menu med gensidige fonde eller andre investeringsbiler. Hvis du planlægger at bruge din HSA til pensionering, kan dette spille en rolle i din beslutning om at gå med en arbejdsgiverplan eller en individuel plan med flere muligheder. En HSA er sandsynligvis ikke en levedygtig fristående opsparingsmulighed, men det kan være fornuftigt som et supplement til en virksomhed 401 (k) eller traditionel eller Roth IRA. (Se mere, hvordan du bruger din sundhedssparekonto (HSA) til pensionering) for mere .

Et nærmere kig på, hvordan en HSA kan hjælpe

For dem, der kvalificerer sig, kan HSA'er løse det økonomiske dilemma, hvordan man både sparer til pensionering og betaler aktuelle eller fremtidige medicinske regninger. Dette gælder især, når langtidspleje kan være nødvendigt. Mens udgifterne til et plejehjem eller anden dygtig pleje kan være svimlende, er mulighedsomkostningerne ved at betale for langvarig plejeforsikring også meget høje. Sundhedsbesparelseskonti kan være værdifuld i disse tilfælde, som vist i følgende eksempel:

Joe og Betty Smith ejer en lille, succesrig smykkevirksomhed. Joe er 55 og Betty er 48. Ingen af ​​dem har adgang til gruppeforsikring, men de har en HDHP. Joe har haft et åndedrætsproblem i flere år, og Bettys familie har haft en hjertesygdom. De bidrager i øjeblikket til en selvstændig erhvervsdrivende 401 (k), men er bekymret over de mulige regninger på medicinsk eller langtidspleje, som de muligvis skal betale i fremtiden. De er ikke sikre på, om de har tilstrækkelige aktiver eller indtægter til at finansiere både deres pension og deres mulige sundhedsomkostninger.

Løsningen, da de har en HDHP, er at åbne en sundhedsopsparingskonto. De kan yde det maksimalt tilladte bidrag til kontoen hvert år plus et ekstra opsamlingsbidrag for Joe. Præmierne, som de betaler for deres HDHP, er også fradragsberettigede. Hvis de desuden beslutter at betale for langvarig plejeforsikring, kan de fleste eller alle præmier betales med udbetalinger fra kontoen. Da bidrag er fradragsberettigede og distributioner er skattefrie, er Smitherne i stand til at trække mest eller alle udgifterne til deres langvarige plejeforsikringer, hvilket ellers ikke ville have været muligt.

Endelig vil alle bidrag, der bidrager, vokse skattefrit, indtil de bruges til medicinske regninger - eller udskudt skat, indtil de bruges som pensionsindkomst. På den ene eller anden måde er det sikkert, at Smitherne kan bruge pengene konstruktivt. Dette vil forenkle og forbedre Smiths 'evne til at planlægge deres pension.

Mulige næste trin for HSA'er

House Ways and Means-udvalget vedtog for nylig regninger, der er beregnet til at udvide sundhedsbesparelseskonti ved at øge bidragsbegrænsningerne og antallet af personer, der er kvalificerede til at tilmelde sig dem. Ét regning ville øge bidragsbegrænsningerne op til den maksimale fradragsberettigede og uden for lommen; man ville forbedre ægtefællernes evne til at bidrage.

En anden ville lade seniorer, der stadig arbejder, fortsætte med at bidrage, også efter at de er fyldt 65 år og er på Medicare. Endnu andre vil øge udvalget af godkendte behandlinger og tjenester og udvide definitionen af ​​HDHP'er til også at omfatte ACA-bronze (Affordable Care Act) og katastrofale planer. Observatører mener, at mange af disse regninger kan passere repræsentanternes hus, men ville sandsynligvis stoppe i senatet på grund af demokratisk opposition.

Bundlinjen

Sundhedsbesparelseskonti udgør i sidste ende et stort skridt fremad i skattelettelser for dem, der er villige til at påtage sig risikoen for en højt fradragsberettiget sundhedsplan. De, der kvalificerer sig, har næsten intet at tabe ved at åbne en, da alle bidrag garanteres at blive brugt på en eller anden måde. Det eneste advarsel ville være, hvis du er nødt til at trække dig ud af din HSA for ikke-medicinske udgifter, før du fylder 65 år og udsætter dig for en skattetab på 20%.