Skattepligtig obligation
En skattepligtig obligation er en gældssikkerhed, hvis afkast til investoren er underlagt skatter på det lokale, statslige eller føderale niveau eller en kombination deraf. En investor, der prøver at beslutte, om han vil investere i en afgiftspligtig obligation eller en skattebefriet obligation, bør overveje, hvad han / hun har tilbage i indkomsten, efter at skat er taget.
BREAKING NED Skattepligtig obligation
Størstedelen af de udstedte obligationer er skattepligtige obligationer, der er værdipapirer, der har deres renteudbetalinger til investorer, der er skattepligtige på enten føderalt og / eller statligt niveau. Fast eller variabel rente på en obligation er indkomst, der udbetales til obligationsejere som kompensation for udlån af udstederens midler i en fast periode. Kuponbetalinger foretages normalt årligt, halvårligt eller kvartalsvis afhængigt af de vilkår og betingelser, der er fremhævet i obligationskøbaftalen.
Ved årets udgang kræves det, at renteindtægterne medtager størrelsen af den modtagne rente på obligationerne. Hvis obligationerne blev udstedt med en rabat og holdt indtil udløbet, på hvilket tidspunkt de blev indløst til pålydende værdi, er obligationsejeren ansvarlig for skatter på spændet. Overvej en nul-kuponobligation og statsobligation, der ikke betaler renter i løbet af obligationens levetid. I stedet tilbydes de til rabatter og indløses til pålydende på udløbsdatoen. For eksempel kan en investor købe en obligation for $ 950 og modtage $ 1.000 pålydende på udløbet. Forskellen på $ 50 repræsenterer investeringsafkastet og beskattes som renteindtægter. Selvom obligationsejeren ikke modtager renteindtægter i sig selv, betragtes rabatten som beregnet rente af Internal Revenue Service (IRS) og skal rapporteres ved udgangen af skatteåret. Hvis diskonteringsobligationen imidlertid sælges før udløb, følger der en kapitalgevinst eller -tab, som skal rapporteres for at blive beskattet i overensstemmelse hermed.
Alle erhvervsobligationer og nogle statsobligationer er skattepligtige obligationer. For eksempel beskattes statspapirer på føderalt niveau, men er skattefri fra lokale og statslige skatter. Kommunale obligationer beskattes på den anden side ikke på føderalt niveau og kan også være fritaget for statsskatter, hvis obligationsejeren er bosiddende i den stat, hvor obligationerne udstedes.
Nogle kommunale myndigheder udsteder afgiftspligtige obligationer til finansiering af projekter, der ikke er til gavn for offentligheden som helhed. Renter fra kommunale obligationer, der er udstedt til finansiering af projekter uden åbenlyse offentlige fordele, er skattepligtige, da den føderale regering ikke vil subsidiere finansieringen af disse projekter. Da indkomst fra sådanne obligationer er skattepligtig i investorernes hænder, tilbyder skattepligtige kommunale obligationer risikojusterede afkast, der er sammenlignelige med dem, der er tilgængelige fra andre skattepligtige enheder, såsom erhvervsobligationer og andre statsobligationer. F.eks. Kan nogle universiteter gennem kommunale myndigheder udstede skattepligtige obligationer til finansiering af bygningen af nye faciliteter eller udvidelse af nogle afdelingsfløje. Disse obligationer returnerer imidlertid markedsrenten i modsætning til den lavere afkastrente, der tilbydes af skattefri obligationer.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.