Skema 8606: Oversigt over ikke-fradragsberettigede IRA'er
Form 8606: Ikke-fradragsberettigede IRA'er er en skatteformular, der distribueres af Internal Revenue Service (IRS) og bruges af filere, der yder ikke-fradragsberettigede bidrag til en IRA. Der skal arkiveres en separat formular for hvert skatteår, hvor der ikke ydes fradragsberettigede bidrag. Normalt er bidrag til en individuel pensionskonto (IRA) fradragsberettiget fra almindelig indkomst. Under visse omstændigheder kan personer, der deltager i en pensionsplan for arbejdsgivere, og hvis husstande har over en bestemt modificeret justeret bruttoindkomst (MAGI), dog muligvis ikke være i stand til at yde disse fradragsberettigede bidrag. De kan stadig bidrage til en IRA, det reducerer bare ikke deres almindelige indkomst.
Hvem kan arkivere formular 8606: Ikke-fradragsberettigede IRA'er?
Skema 8606: Ikke-fradragsberettigede IRA'er skal arkiveres sammen med standardindkomstskatteformularerne (1040, 1040A eller 1040NR) for individuelle filere. Enhver skatteyder med et omkostningsgrundlag over nul for IRA-aktiver (en kombination af bidrag efter skat og forudgående skat eller fradragsberettigede og ikke-fradragsberettigede bidrag) skal bruge formular 8606 til at beregne de skattepligtige kontra ikke-skattbare fordelingsbeløb. Hvis 8606 ikke er indleveret i et distributionsår, vil skatteyderen sandsynligvis blive tvunget til at betale indkomstskatter (og muligvis bøder) for, hvad der kunne være skattefrie beløb.
Genkarakterisering af en IRA
Yngre investorer bør overveje at "gentegne" traditionelle aktiver og SEP IRA-aktiver som Roth-aktiver. Aktiver, der omklassificeres fra en traditionel eller SEP IRA til en Roth IRA, er straks skattepligtige som almindelig indkomst. Dette skyldes, at pengene, der er placeret i en traditionel IRA eller SEP IRA, normalt aldrig er blevet beskattet. Når penge kommer ud af en traditionel eller SEP IRA, bliver de skattepligtige. Roth IRA'er er fulde af penge, der allerede er beskattet. Allerede beskattede penge går ind på kontoen, de investeres og vokser. Pengene beskattes ikke, når de kommer ud af kontoen. Den øjeblikkelige skatteregning, der er forårsaget af omklassificeringen, kan opvejes over tid ved ikke at skulle betale skat for fremtidige fordelinger, hvilket teoretisk set skulle have større værdi på grund af inflation. Folk skal tale med en skattemæssig fagmand, før de forsøger at genklassificere.
Form 8606: Ikke-fradragsberettigede IRA'er kræves også, hver gang: 1) en skattepligtig konverterer en traditionel eller SEP IRA til en Roth IRA, eller 2) modtager en IRA-distribution, der kan henføres til tidligere ikke-fradragsberettigede bidrag.
Sådan arkiveres formular 8606: Ikke-fradragsberettigede IRA'er
Filformular 8606 med formular 1040 eller 1040NR inden forfaldsdato, inklusive udvidelser. Hvis du ikke kræver at indgive en selvangivelse, men er forpligtet til at arkivere formular 8606, skal du underskrive formular 8606 og sende den til IRS på samme tid og sted, som du ellers ville indsende formular 1040 eller 1040NR. Medtag skatteyderens adresse på side 1 i formularen og en underskrift og datoen på side 2 af formularen.
Download formular 8606: Ikke-fradragsberettigede IRA'er
Her er et link til en downloadbar form 8606: Ikke-fradragsberettigede IRA'er.
Key takeaways
- Skema 8606 er en skatteformular, der distribueres af Internal Revenue Service og bruges af filere, der yder fratrækkelige bidrag til en IRA.
- Enhver skatteyder med et omkostningsgrundlag over nul for IRA-aktiver (en kombination af bidrag efter skat og forudgående skat eller fradragsberettigede og ikke-fradragsberettigede bidrag) skal bruge formular 8606 til at beregne de skattepligtige kontra ikke-skattbare fordelingsbeløb.