Fast amortiseringsmetode
Fast amortiseringsmetode henviser til en af tre måder, hvorpå tidlige pensionister i enhver alder får adgang til deres pensionskasser uden straf, før de drejer 59½ under regel 72t.
Den faste amortiseringsmetode spreder pensioneres kontosaldo over deres resterende forventede levetid, som estimeret af IRS-tabeller, til en rentesats på højst 120% af den føderale midtvejsrente. Tilbagetrækningsbeløbet, med en undtagelse, kan ikke ændres før 65 år, når det er beregnet. Ellers skal pensionister betale en bøde på 10% plus renter pr. År, begyndende med uddelingen af året, indtil ændringsåret. At stoppe kontoudtagelser fører også til sanktioner.
De to andre metoder til tidlig, straffefri tilbagetrækning er den faste annuiteringsmetode og den krævede minimumsfordelingsmetode.
Regel 72t kommer kun i spil for dem, der planlægger at gå på pension før 60-årsalderen, og økonomiske planlæggere bruger den temmelig tyndt. Nogle planlæggere undgår både faste amortiserings- og faste annuitiseringsmetoder, da de ikke er fleksible, kræver antagelser, der i nogle tilfælde skal gælde i mange år, og som tilfældet med regel 72t har mange regler og begrænsninger.
BREAKING NED Fast amortiseringsmetode
Fast amortiseringsmetode producerer højere betalinger end den krævede minimumsfordelingsmetode i nogle tilfælde, men den involverer komplekse beregninger og risikerer ikke at følge med inflationen. Som navnet antyder resulterer den faste amortiseringsmetode i en fast betaling. Dette er også tilfældet med den faste annuiteringsmetode.
Omvendt genberegnes den krævede minimumsfordelingsmetode hvert år. Af de tre er den krævede minimumsfordelingsmetode enklest, men den resulterer ofte i den laveste årlige betaling. Det løber generelt også den laveste risiko for for tidlig udtømning af konti, da betalinger nulstilles lavere i tilfælde af et stort træk.
Fra midten af 2002 er den eneste ændring af distributionstypen, IRS tillader uden straf, en engangsflytning til enten den faste amortisering eller faste annuitiserede metoder til den krævede minimum distributionsmetode. Dette er hovedsageligt for investorer, der har haft store tilbagetrækninger, så de reducerer deres distributioner og får det, der er tilbage på deres konto, længere i pensionen.
Eksempel på den faste amortiseringsmetode
Antag f.eks. En 53-årig kvinde med en IRA, der tjener 1, 5 procent årligt og en balance på $ 250.000, ønsker at trække penge tidligt under regel 72 (t). Ved hjælp af den faste amortiseringsmetode skal vi sige, at kvinden modtager $ 10.042 i årlige betalinger, baseret på den aktuelle tabel. Med den minimale distributionsmetode modtager hun $ 7.962 årligt over en fem-årig periode. Ved hjælp af annuitiseringsmetoden er hendes årlige betaling imidlertid omkring $ 9.976.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.